Re: DPH na přelomu roku
Včerejší posezení s daňařkou a auditorkou - povídala, že by to ráda viděla přes 383. Argumentace: zařazení do roku 2011 s tím, že DPH zůstane na samostatném účtu 343999, není správné, nárok na vratku DPH nevzniká v 2011, ale až v 2012. Tento postup - pokud se jedná o hodně faktur nebo významné částky.
Re: DPH na přelomu roku
v tomto vidím problém, nebude vám na konci roku sedět účet 321, protože závazek by měl být také do roku 2011. v případě odsouhlašení závazků a pohledávek budeme mít s dodavatel jiné stavy
Re: DPH na přelomu roku
Já v tom problém nevidím, faktura za telefon bývá vystavená tak pátého následující měsíc, tj. 5.1.2012, fyzicky ji dostanu také v lednu, takže k 31.12.2011 nemá v evidenci ani jedna strana
Re: DPH na přelomu roku
ano, měla jsem na mysli fa s DUZP 31.12.2011 a vystavení např. 1.1., došlá 3.1., pak ten závazek by měl být do roku 2011, aspoň tak si to myslím. takže časov. rozlišení není řešení, musíme příjit na jiný fígl
Re: DPH na přelomu roku
Dańařka říkala, že uvedený způsob je z pohledu AUDITU nejlepší. Každý audit nemá... Z daňového hlediska je to asi jedno. Já bych to nehrotila...
Re: DPH na přelomu roku
Půjdu přes 343999 - je to nejjednodušší, ať mi auditoři dokáží významné zkreslení a případně to dají do zprávy pro vedení. 383 je pro rozlišení nákladů, 343 není náklad. A za pár let k tomu stejně vyjde nějaké stanovisko minfin. (Nebo "už" po 30 .6.)
Re: DPH na přelomu roku
Jdu určitě přes 383, protože fakturu fyzicky obdržím v 2012, zapíšu 2012, závazek vytvořím 2012, dph uplatním 2012...jen náklad patří do 2011.
Re: DPH na přelomu roku
nejde jen o fa vystavené 1.1. s DUZP 31.12, ale i o fa vystavené např. 28.12. s DUZP 28.12., doručené v lednu, tak to oni v pohledávách budou mít v roce 2011 a vy v závazcích 2012
Re: DPH na přelomu roku
Pokud účtují účetnictví - tedy dříve podvojné- a mají datum zdanitelného plnění shodný s datem účetního případu, tak tyto všechny vystavené faktury budou mít v pohledávkách r.2011.Nevím, jak jste přišla na to, že jsou to pohledávky r.2012.
Re: DPH na přelomu roku
A nevíte jak to bude se sníženou sazbou dph v roce 2012?? Když mi přijde v lednu fa. za prosinec 2011 s 10% DPH, čili si mohu uplatnit DPH v lednu, ale v roce 2012 má být 14,5% DPH. Jak se řeší odlišná výše sazby daně uplatněná v lednu??
Re: DPH na přelomu roku
myslím, že uplatníte normálně 10%; jen pokud by toho bylo víc, asi bych na Fu napsala k přiznání i oznámení, že se jednalo o více zdan. plnění za 10%, protože jim to asi bude blikat v systému
