Re: stavební práce r. 2012
Ano, zálohy se letos berou kvůli ušetření těch 4 %. Akorát nám teď na školení říkali, že by se to nemělo vyúčtovat ve faktuře, ale nějakým interním dokladem (zúčtovat zálohu a dostat to do výnosů). Aby FU neměl připomínky, že se fakturovalo s jinou daní, než momentálně bude platit. Ale vždycky to tak bylo při přechodu na jinou sazbu. Myslím, že to nemůže být špatně (záleží taky na programu, jak vám to vezme). A v tý smlouvě určitě - navíc je to nezúčtovaná záloha z nějakého důvodu - takže napsat. A jak se těšíte na přenesenou daňovovu povinnost?
Re: stavební práce r. 2012
Teď nám právě skončila kontrola s FÚ, pracovník na DPH se sám hrozil, co to na nás vymysleli. A představte si, že mi donestl k tomu i nějaké poklady, který měl. ale teď tomu ze školení- proč bych to měla účtovat do výnosů, když práce a vše bude až v roce 2012? nechápu.
Re: stavební práce r. 2012
Ne, samozřejmě až budete chtít tu práci vyfakturovat v 2012. Ne fakturu, ale jakýsi interní doklad. Já to moc nechápala, moc se mi to nelíbí. Myslím, že se nic nestane s tou fakturou, ale musíte tam uvést DPH 10% do výše zálohy (takže jako špatná sazba pro rok 2012). A to by se jim prý nelíbilo. Ale účetně a daňově to je přece dobře. Nejhorší je, že nikdo o tom § 92e nic moc neví, na školení nám toho moc neřekli, myslím že sami neví. A což teprve konkrétní případy ve stavařině a všech těch řemeslech. A v lednu začínáme....
Re: stavební práce r. 2012
Je problém vyfakturovat zálohu ve výši 10% na stavební práce, které budou provedeny až v r. 2012. Jedná se o ušetření 4% DPH.
Bod 6 - změna snížené sazby daně od 1. 1. 2012
Toto přechodné ustanovení řeší uplatnění sazby daně v případech, kdy do dne předcházejícího den nabytí účinnosti novely zákona (tj. do 31.12. 2011) vznikne plátci povinnost přiznat a zaplatit daň z přijaté úplaty (zálohy) přede DUZP ve výši snížené sazby daně 10 % a ke dni uskutečnění zdanitelného plnění, které nastane dnem nebo po dni nabytí účinnosti novely zákona (tj. od 1.1. 2012) vznikne povinnost přiznat daň ze ZBÝVAJÍCÍ části úplaty za zdanitelné plnění, tj. již v nové výši snížené sazby daně 14 %.
Navrhuje se stanovit, aby plátce, který přijme úplatu (zálohu) přede DUZP a vznikne mu povinnost přiznat daň do dne předcházejícího nabytí účinnosti tohoto zákona (tj. do 31.12. 2011), kdy uplatní sníženou sazbu daně (10 %), ke DUZP, které nastane dnem nebo po dni účinnosti tohoto zákona (tj. od 1.1. 2012), uplatnil sníženou sazbu daně v nové výši (14 %), avšak POUZE ze základu, který se pro tyto případy stanoví podle § 37 odst. 3 ZDPH (rozdíl mezi celkovou sjednanou částkou a součtem přijatých úplat, záloh).
Částka, ze které již byla daň přiznána při přijetí úplaty (zálohy) se již ke DUZP nebude zdaňovat novou sazbou daně (již uplatněná daň se nebude měnit). Tento postup se uplatní obecně u všech zdanitelných plnění podléhajících snížené sazbě daně.
