Re: stavební práce r. 2012
Pro ilustraci je uváděn následující příklad:
Plátce daně provádí v průběhu října 2011 až června 2012 výstavbu sociálního rodinného domu pro zákazníka pana Nového.Celková cena je ve smlouvě stanovena na 5 000 000 Kč plus platná sazba daně. Smluvně je požadována záloha k 15.10. ve výši 2 000 000 Kč plus 10 % DPH, tj. celkem 2 200 000 Kč. Tato záloha je zaplacena.
Po ukončení výstavby, je rodinný dům předán 20. 6. 2012 investorovi a je mu současně předloženo vyúčtování.
Základ daně 5 000 000 Kč bez DPH
Odpočet zálohy 2 000 000 Kč bez DPH
Doplatek 3 000 000 Kč bez DPH plus 14 % DPH = 420 000 Kč
Doplatek celkem 3 420 000 Kč.
Takže v tom není nic složitého. Žádné interní doklady, normálně přes fakturu.
Re: stavební práce r. 2012
Toto je mi jasné, ale objednatel chce již nyní zaplatit co nejvyšší zálohu, aby bylo 10 % DPH. Tyto práce však budou prováděny až v r. 2012. Tak tady mám obavu, zda to lze. Díky
Re: stavební práce r. 2012
Problém by neměl být, proto to řeší přechodné ustanovení.. objednatel Vám může zaplatit klidně 100% zálohu.. a navíc píšete, že se jedná o stavební práce - tam se možná promítne i přenesení daňové povinnosti, pokud budete spadat do určité klasifikace cz cpa 41-43..
Re: stavební práce r. 2012
dobrý den, já si myslím, že v tom nebude žádný problém. My jsme přijali zálohu na elektroinstalační práce v listopadu s tím, že jakmile dorazí materiál (světla) ihned nastoupíme. Práce mají být dokončeny do konce roku 2011. Světla jsou ale zatím stále v nedohlednu :-), takže se pomalu začínáme připravovat na to, že nastoupíme v lednu 2012. DPH ze zálohy odvedeme letos v sazbě 10%, DPH z doplatku příští rok v sazbě 14%.
