Re: "přefakturace" služeb
Jak se dostal dodavatel k údajům o firmě B? Zřejmě byla objednávka prací předložena firmou B. Pokud firma B zajišťovala fakturované služby pro firmu C, pak by měla být fakturovaná částka firmě C navýšena alespoň o náklady firmy B, které se zajištěním vznikly. Pokud došlo pouze k chybě ve faktuře na straně dodavatele, pak bych přefakturovala bez navýšení. I když by bylo správné FA vrátit dodavateli a ten by měl fakturovat skutečnému příjemci služeb, tedy firmě C. To je jenom teorie, jelikož nejsou známy okolnosti chybného vystavení FA.
Re: "přefakturace" služeb
Firma "B" s dodavatelem služeb spolupracuje již několik let, a letos poprvé dělali něco pro firmu "C", ale jak jejich zaměstnanci byli zvyklý vše dělat pro firmu "B", tak i veškeré podklady připravovali na firmu "B", objednávka na firmu "C" byla telefonicky od majitele firmy B i C, takže ani z objednávky nemohli přijít na chybu. Tak proto. Oprava by nebyla problém, kdyby veškeré podklady neodevzdali pod firmou "B" na úřady. Asi to tedy o něco navýším a bude. Jen Vás poprosím, jak by se postupovalo, kdyby se přefakturovalo bez navýšení? Má firma "B" v tomto případě nárok na odpočet? Mají se při přefakturaci použít účtu skupiny 5 a 6 nebo 3? Díky moc za ochotu. Já naposledy přefakturovával před 1.1.2009 a to to nebylo tak zmatený.
Re: "přefakturace" služeb
Pokud by jste přefakturovali stejnou částku, pak máte 2 možnosti. - uplatnit DPH na vstupu a zdanit na výstupu - v tomto případě účtujete na 5 a 6 účty - ve vašem případě bych takto postupovala, jelikož vy jste prakticky nezajišťovali službu pro firmu C, pouze došlo k uvedení chybné adresy dodavatelem. - neuplatníte DPH na vstupu, pak ani neodvádíte na výstupu a účtujete na 3 účty (nelze výsledkově). Postup je dle § 36 odst. 11 ZDPH za splnění podmínky, že jednáte jménem a na účet jiné osoby (nutno prokázat). V tomto případě by ale firma C neměla DD a neměla by nárok na odpočet daně.
Nebo zaúčtujete jako klasickou subdodávku. přijatá FA je vaším nákladem s nárokem na odpočet daně. Účtujete na 5 účet. Vyfakturujete s navýšením vašich nákladů spojených se zajištěním služby a účtujete na 6 účet jako váš výkon a odvedete DPH.
