Moc prosim a smutne koukam! Poradite?
>Prosim o radu. Sef mi ted prinesl smlouvu o dilo na >programatorske a pocitacove sluzby, ktere nasi firme >poskytoval pres internet slovensky programator ze >Slovenska, pracoval na svem pc. Podle smlouvy mu mame poslat >cca 200 tisic Kc na jeho slovensky ucet. Opravdu mu >muzeme tu castku vyplatit na ucet celou bez problemu? >Nemusim se starat o dan z prijmu, pojistne, dph? Sef >chce, abych dala prikaz k uhrade. Jsme ceske sro, platci >dph. Mohu u nas smlouvu zauctovat 518/321 a vyplatu >321/221? Nic vic delat nemusim?
Re: Moc prosim a smutne koukam! Poradite
Zkusím to, když tak smutně koukáte :-) Nejdřív se musíte zajímat o DPH, je-li Slovák plátcem nebo neplátcem. Je-li plátcem, půjde u Vás o reverse charge. K DZ připočtete DPH +-, a tak uvedete i v přiznání DPH. Není-li, tak se poskytnutím této služby plátci DPH v ČR stane Slovák plátcem DPH na Slovensku dnem poskytnutí této služby. Předpokládám, že Slovák pracuje na ŽL, pro vás na Smlouvu o dílo, pak jen po provedení RCH +- mu SoD uhradíte. Ale Slovák, jestli je neplátce DPH asi radost mít nebude, že se jím poskytnutím služby pro Vás stal.
Re: Moc prosim a smutne koukam! Poradite
Danielo, velice Vam dekuji :-) Nevim, zda ten Slovak ma ZL a zda je platcem DPH - asi ne. Myslim ze je v SR zamestnany a praci pro nas mel jako privydelek. Za nasi firmu mu tedy muzeme vyplatit domluvenou uhradu dle SoD v plne vysi a zauctuji jako prijatou sluzbu od neplatce. Slovak se bude muset prihlasit jako platce dph a priznat prijem ve svem priznani DPFO jako jednorazovy prijem, neco jako nas §10, ze?
Re: Moc prosim a smutne koukam! Poradite
Myslím, že jsme si až tak úplně nerozumněly :-). On se totiž Slovák neplátce DPH poskytnutím služby (vyjímka služby v §10 zák.o DPH - tam je to jinak) pro Vás stane plátcem DPH ke dni poskytnutí této služby. Na přihlášení na FÚ na Slovensku má nějakou lhůtu, u nás je to 15 dní. Vám je povinen vystavit daňový doklad bez DPH s přenosem přiznání DPH na vás u nás, podotýkám, že Slováci mají dvě DIČ - jedno podnikatelské a jedno k DPH a vy na základě tohoto DD a DIČ pre DPH zaúčtujete RCH +-. Tudíž nemůžete účtovat jako přijatou službu od neplátce. Jinak on by měl každopádně zdanit daní z příjmů dle slovenských zákonů. No jak toto budete vysvětlovat Slovákovi, to vám nezávidím :-) Hlavně příště řešte už při podpisu SoD.
Re: Moc prosim a smutne koukam! Poradite
Jo ta má předchozí odpověď se vztahovala k tomu, že Slovák má ŽL. Jestli je jen občan, nepodnikatel bez ŽL, tak asi DPH žádné, zaúčtujete jako od neplátce. Tam je pak otázka, jestli na tuto činnost ten ŽL neměl mít a jestli tedy může jako občan uzavřít Smlouvu o dílo a neměl být u Vás náhodou zaměstnán se všemi dopady. A jsme na začátku...
Re: Moc prosim a smutne koukam! Poradite
Ja o tom Slovakovi nic nevim :-( Jsem jen ucetni a tu SoD mam pry proplatit a zauctovat. Co byste delali vy? Mam tedy zauctovat 518/321 a vyplatit cele 321/221 a vic se nestarat?
Re: Moc prosim a smutne koukam! Poradite
Dobrý den, já bych s tím rozhodně nesouhlasila a peníze neposlala. Při případné kontrole může FÚ napadnout, že to byl zastřený stav. Občan SR, nepodnikatel, bez ŽL nemůže uzavřít Smlouvu o dílo, která se uzavírá dle Obchodního zákoniku, tedy mezi podnikateli ( NE Občanského zák.), pak tento Slovák by měl být u vás zaměstnán alespoň na Dohodu o provedení práce a Vy za něj odvést zálohovou daň ze mzdy. Nebo má ŽL a pak se stane plátcem DPH a Vám musí vystavit daňový doklad. Řekněte o tom Vašemu nadřízenému a když tak si nechte podepsat jeho příkaz, že to máte taklhle nestandardně udělat, ať pak zodpovědnost za neodvedení daní není na Vás.
