Re: náklady s osvobozeným plněním DPH
Výdaje související s prodejem - nemáte vůbec nárok na odpočet daně (právník za sepis kupní smlouvy, provize realitní kanceláři apod.). Co se týká výdajů, které nelze jednoznačně přiřadit k výdajům souvisejícím s osvobozeným plněním bez nároku na odpočet (např. PHM, telefon), ty krátíte koeficientem. Jelikož v r. 2011 máte koef. 100 %, pak pouze uvedete do správného sloupce v DaP, přestože krátit v r. 2011 nic nebudete.
Re: náklady s osvobozeným plněním DPH
Jasně, ty přímé nebudu nárokovat :-) . . no a ty nejednoznačné budu řešit dodatečným za rok 2011 na konci roku 2012 až budu vědět přesný koeficient? děkuji za trpělivost
Re: náklady s osvobozeným plněním DPH
Žádné dodatečné nebudete podávat. V r. 2011 máte zálohový koef. 100 % (předpokládám, že i výsledný za r. 2011 bude stejný), pak pouze uvedete do správného sloupce v DaP, ale máte nárok na odpočet ve 100 % výši (krátící koef. = 100).
Re: náklady s osvobozeným plněním DPH
Aha, snad tomu konečně rozumím, teď v aktuálním DaP všechny nejdednoznačné přijatá plnění dám řádku 40 a 41 do kolonky krácený odpočet, ale bude to vlastně celé DPH skrz zálohový koeficient 100 (a zároveň vypořádací) a v řádku 52 bude hodnota stejná. Děkuji moc za cennou radu.
