Vlákno názorů k dotazu Přenesení dan.pov. od Sarka066 - Re: Přenesení dan.pov. Domnívám se, že vy budete fakturovat...
-
Re: Přenesení dan.pov.
Aha, teď to čtu po druhé a konečně to vidím, pro firmu...
souhlasím se Šárkou, že pokud budete fakturovat firmě (plátci DPH) činnost zatříděnou do CZ CPA 41-43 a až následně firma bude fakturovat konečnému zákazníkovi, pak se o přenesení daňové povinnosti týká. Omlouvám se, nějak mi nedosla ta první 2 slova :-) Je toho teď prostě moooc. -
Re: Přenesení dan.pov.
Ano. Vás nezajímá, jestli firma, které fakturujete bude fakturovat dále fyzické nebo právnické osobě, to je Vám jedno. Vy pouze musíte pro přenesení daňové povinnosti splňovat podmínky:
1) Plátce DPH fakturuje plátci DPH
2) Předmět fakturace spadá do CZ CPA 41-43
3) Na fakturu uvedete tu již známou větičku o přenostu DP a napíšete pouze sazbu DPH...
4) toto je však sporné a záleží na poplatníkovi - nebo jeho účetní - jak se rozhodne - zda předmět fakturace bude odběratelem využit pro ekonomickou činnost dle výkladu GFŘ - ale tomuto problému zde bylo v jiných diskuzích věnováno dost prostoru... -
Pavel Jirsa (neregistrovaný)
Re: RPDP
>>>>>Takže, i když je koncový zákazník soukromá osoba, my
>>>>>fakturujeme firmě pro níž jsme subdodavateli přenos.,
>>>>>ano?
>>>>>
>>>>>aještě jeden problém. Bytovému družstvu nadále
>>>>>fakturujeme stejné práce se 14% DPH, že
>>>>
>>>>Ano. Vás nezajímá, jestli firma, které fakturujete
>>>>bude fakturovat dále fyzické nebo právnické osobě, to
>>>>je
>>>>Vám jedno. Vy pouze musíte pro přenesení daňové
>>>>povinnosti splňovat podmínky:
>>>>1) Plátce DPH fakturuje plátci DPH
>>>>2) Předmět fakturace spadá do CZ CPA 41-43
>>>>3) Na fakturu uvedete tu již známou větičku o
>>>>přenostu
>>>>DP a napíšete pouze sazbu DPH...
>>>>4) toto je však sporné a záleží na poplatníkovi -
>>>>nebo
>>>>jeho účetní - jak se rozhodne - zda předmět fakturace
>>>>bude odběratelem využit pro ekonomickou činnost dle
>>>>výkladu GFŘ - ale tomuto problému zde bylo v jiných
>>>>diskuzích věnováno dost prostoru...
>>>Moc děkuji za obsáhlou odpověď.
>>>Snad už v tom mám jasno. Jenom maličkost: ten bod 4-
>>>to unamená co? že na přenosu může být i sazba 14%?
>>
>>ano
>Takže si vždy musím zjistit, kdo je poslední
>odběratel, abych mohla napsat přenos a sazbu DPH, i když jsme
>jenom subdodovatel? Není pak jistější napsat sazbu 20%?
1)Na konečném odběrateli nezáleží.
2)Záleží, zda se staví nemovitost ve snížené či základní sazbě (moudrý Mirek Vás toho problému zbaví nejpozději od 1.1.2013, kdy sazba bude jednotná).
3)pokud jste plátci a dodáváte jako subdodavatel plátci a spadá to do 41-43, tak se jedná o RPDP bez ohledu na to, zda je konečný příjemce plátce a bez ohledu na to, na co to použije.
Hezký den! -
Pavel Jirsa (neregistrovaný)
Re: RPDP
>>>>
>>>>>Takže si vždy musím zjistit, kdo je poslední
>>>>>odběratel, abych mohla napsat přenos a sazbu DPH, i
>>>>>když jsme
>>>>>jenom subdodovatel? Není pak jistější napsat sazbu
>>>>>20%?
>>>>
>>>>1)Na konečném odběrateli nezáleží.
>>>>
>>>>2)Záleží, zda se staví nemovitost ve snížené či
>>>>základní sazbě (moudrý Mirek Vás toho problému zbaví
>>>>nejpozději od 1.1.2013, kdy sazba bude jednotná).
>>>>
>>>>3)pokud jste plátci a dodáváte jako subdodavatel
>>>>plátci a spadá to do 41-43, tak se jedná o RPDP bez
>>>>ohledu
>>>>na to, zda je konečný příjemce plátce a bez ohledu na
>>>>to, na co to použije.
>>>>
>>>>Hezký den!
>>>No jo, ale musím uvést sazbu DPH, tekže musím vědět
>>>toho konečného...
>>
>>Ale sazba DPH se neurčuje podle konečného odběratele,
>>ale podle toho, zda stavba splňuje či nesplňuje
>>podmínky pro 14% DPH
>Vím, napsala jsem to špatně... Musím tedy u přenesení
>napsat sazbu dle toho, zda splňuje nebo ne tedy jsou
>možné obě farianty 14 i 20%. Co když na 100% nebudu
>vědět (nezískám od subdodavatele žádný doklad), zda
>splňuje podmínky a napíšu sazbu 20%?
Promiňte, ale to není problém RPDP.
Pokud napíšete špatně vyšší sazbu, nesmí si ji příjemce uplatnit.
Pokud napíšete špatně nižší sazbu, může Vám ji FÚ doměřit.
Hezký den! -
Re: Přenesení dan.pov.
Víte, v tomto nevidím smyslu, i když už mi RPDP začíná dávat smysl. Vzhledem k tomu, že jako dodavatel vystavíte fakturu pouze se základem, finančáku nezdělujete, jestli je ten základ v 14% nebo ve 20% a odběratel sám je povinen si dph dopočítat ve správné sazbě a ve správné výši samovyměřit i nárokovat, tak smyslu v tomto nevidím, ale abyste správně vystavila fakturu a splnila veškeré náležitosti státem požadované tak ano, musíte to vědět a na fakturu napsat.
