Re: PDP - KL jako subdodávka
Dáte všechno dohromady. Ten druhý způsob je špatný. Dle zákona o DPH § 36 odst.3 písm. Základ daně také zahrnuje: písm. g) při poskytnutí stavebních a montážních prací spojených s výstavbou, změnou dokončené stavby, nebo v souvislosti s opravou stavby, konstrukce, materiál, stroje a zařízení, které se do stavby jako její součást montážními a stavebními pracemi zabudují nebo zamontují.
Takže první způsob základ daně 100 000,- sazba 14% DPH a v režimu PDP.
Re: PDP - KL jako subdodávka
Vystavíte zálohovku jen na částku 50tis. žádné DPH tam uvedeno nebude, protože zálohová fa není daňovým doklad. Nic víc. A až budete vystavovat fakturu po dokončení prací, tak vystavíte na částku celkovou, včetně té částky ze zálohovky (např. 50tis. byla polovina částky dle smlouvy nebo objednávky), takže fa bude na 100tis. základ daně, sazba 14% v režimu přenesení.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.