Re: Dobropis2012 - FAV celá uhrazena2011
Pokud se jedná o reklamaci díla, pak jde o změnu základu daně a daně. Vystavíte opravný DD (§ 42) se všemi náležitostmi. DUZP je den uznání reklamace. Vystavíte ODD, předáte odběrateli. Ke dni, kdy odběratel obdrží tento ODD, vy můžete snížit DPH na výstupu. Pokud by se ale jednalo o chybně vystavený původní DD (storno materiálu a práce), pak můžete vystavit ODD (§ 43), ale je nutno podat dodatečné DaP k DPH poté, co ODD obdrží odběratel.
Re: Dobropis2012 - FAV celá uhrazena2011
>Pokud se jedná o reklamaci díla, pak jde o změnu >základu daně a daně. Vystavíte opravný DD (§ 42) se všemi >náležitostmi. DUZP je den uznání reklamace. Vystavíte >ODD, předáte odběrateli. Ke dni, kdy odběratel obdrží >tento ODD, vy můžete snížit DPH na výstupu. >Pokud by se ale jednalo o chybně vystavený původní DD >(storno materiálu a práce), pak můžete vystavit ODD (§ >43), ale je nutno podat dodatečné DaP k DPH poté, co >ODD obdrží odběratel. Moc děkuji a názorně napíši v číslech: FAV 10.12.2011 na 100.000,- + 10.000,.DPH celkem 110.000,-. Uhrazeno 20.12.2011. 1./ REKLAMACE Změna základu daně a daně? Rozumím tomu správně, že vystavím nyní v únoru 2012 ODD celkem na 110.000,- z toho 14% DPH tj. 13.508,- Tento ODD zašlu zákazníkovi, ten mi fa potvrdí podpisem a datumem a zašle zpět. Podle data potvrzení uplatním DPH na vstupu. Co ty 4%, nenapadne to FÚ? 2./ CHYBNĚ VYSTAVENÝ PŮVODNÍ DD Vystavím opravný DD nyní v únoru ??? Tomu druhému případu moc nerozumím!!!! To bych ten opravný musela vystavovat s datem NEJPOZDĚJI k 31.12. 2011?? vzniknutý rozdíl uvést na dodatečném DPH ZA 4.Q, TZN. , že by FÚ vracel rozdíl zpět? a jak? ale je nutno podat dodatečné DaP k DPH poté, co >ODD obdrží odběratel. Děkuji moc
Re: Dobropis2012 - FAV celá uhrazena2011
Bod 1 - reklamace: - uvedete údaje dle § 42 odst. 6 ZDPH - uvedete tedy původní výši ZD a daně, novou výši ZD a daně a rozdíl mezi původní a novou výší daně Sazbu daně použijete podle původního dokladu, tedy 10 %.
Příklad: původní FA = ZD 100000,- DPH 10000,00 sazba 10% uznaná reklamace = ZD -10000,- DPH -1000,00 sazba 10 % ...................................................................................... rozdíl 90000,- 9000,00
Oprava = ZD -10000,00 DPH -9000,00 Uvedete ve zd. období, kdy doručíte odběrateli.
Bod 2 - chybně vystavený původní DD: - postupujete dle § 43 - uvedete záporně chybně uvedené údaje na původním DD a kladně správné údaje včetně rozdílů. V tomto případě ODD vystavujete ke dni, kdy jste chybu zjistila, ale podáváte dodatečné DaP k DPH za období, kdy byl DUZP u původního (chybného) dokladu a to po obdržení ODD odběratelem. Datum vystavení by pak mělo korespondovat - 15 dnů s datem zjištění důvodů pro podání dodatečného DaP k DPH.
Podstatné je, ujasnit si, zda jde o reklamaci nebo chybně vystavený DD.
