Re: časové rozlišení - PROSÍM
Z věcného hlediska patří do roku 2011 (- pokud neúčtujete v hospodářském roce) patří pořízení investice a zúčtování zálohy do r. 2011 - neměly byste ve výkazech r. 2011 k 31.12.2011. Navíc, pokud byl HIM uveden do provozu v r.2011, jak byste s tím naložila ?
Re: časové rozlišení - PROSÍM
Trošku se do toho motám, v roce 2011 uhradím zálohu 314/321 zálohová fa, úhrada 321/221 doklad na přijatou platbu dojde v roce 2012, tzn. pokud budu účtovat přes časové rozlišení a naúčtuji jak jsem uvažovala prvně 314/383 v roce 2011 a 383/321,314 v roce 2012, tak mám tu zálohu v roce 2011 2 x, přijde mi divné proúčtovat: 314/383 384/314 v roce 2011 a v roce 2012 383/321,384 poraďte
Re: časové rozlišení - PROSÍM
Pokud jste zálohu zaplatila v prosinci 2011, musíte ji mít na účtě 314 k 31.12.2011, DPH vypořádáte až v lednu 2012 po obdržení daňového dokladu, to už ale zase nebudete účtovat na 314, máte to zamotané, protože si to komplikujete účtováním o zálohové faktuře, o té nemusíte účtovat, účet 314 se nazývá zaplacené zálohy, takže se na něj účtuje až při platbě např. 314/221.
