Vlákno názorů k dotazu Zaúčtování dokladu o použití od Miluška - Re: zaúčtování dokladu o použití 503 nedaň./211DPH vůbec neuplatňujete.

Re: zaúčtování dokladu o použití
Pokud účtujete celou částku hned na daňovou analytiku 503, tak ji musíte snížit a dát na nedaňovou analytiku. Vy vlastně tu správnou částku nevíte v okamžiku, kdy účtujete na daňovou 503, že? Tak to udělejte tak, jak jste si to sama vymyslela.

Re: zaúčtování dokladu o použití
Děkuji za trpělivost! To jsem ráda, že nejsem úplně blbá.ˇPrávě že jsem četla, že doklad o použití se dělá až na konci měsíce k té celé uplatněné částce...

Re: zaúčtování dokladu o použití
Ano, četla jste správně. Blbá jsem já, než jsem to pochopila.

Re: zaúčtování dokladu o použití
ještě jednou děkuji za trpělivost:)

Re: zaúčtování dokladu o použití
Proč nebo co vlastně účtujete nedaňově na 503? Odvod DPH za využití vozu "zaměstnancem" je daňový náklad a účtuje se na 52(7)/343

Re: zaúčtování dokladu o použití
Zkuste se podívat do pokynu GFŘ k §24 odst. 2 bod 5 - DPH se netýká daňových výdajů.

Re: zaúčtování dokladu o použití
§24 přece říká, co lze uznat , a v tomto pokynu to jen potvrzuje

5. Ostatními daněmi podle § 24 odst. 2 písm. ch) zákona jsou také
b) daň z přidané hodnoty nebo část daně z přidané hodnoty, kterou nemůže plátce daně uplatnit jako odpočet daně podle zákona o DPH,

Re: doplnění
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/cds/KVKDP160610.pdf
Stanovisko Ministerstva financí:
DPH na výstupu hrazené v případě bezplatně poskytnutého vozidla v majetku zaměstnavatele
zaměstnanci k soukromým účelům, považujeme v souladu s názvem příspěvku za výdaj
v souvislosti se zaměstnaneckým benefitem. Proto pokud jsou splněny podmínky ustanovení
§ 24 odst. 2 písm. j bod 5 zákona o daních z příjmů, je možné u zaměstnavatele o tento výdaj
snížit základ daně. Poznamenáváme, že stanovisko k příspěvku z roku 2005 bylo přijato před
změnami v Zákoníku práce a navazujícími úpravami v zákoně o daních z příjmů počínaje
rokem 2007 a nelze tedy přisvědčit jeho vnitřní rozpornost

Re: doplnění
Jde o 2 věci. Auto je používáno k soukr.účelům OSVČ.
1/ Na základě Dokladu o použití vrácení DPH již vyžádaného DPH
z faktury na opravu auta + zaúčtování.
2/ Na základě Dokladu o použití vrácení části DPH, které bylo vyžádáno celé při koupi vozu + zaúčtování.

Re: doplnění
Tady vám s tím nepomůžu, OSVČ příliš neovládám. U PO by toto "odvedené DPH bylo nákladem (dodaňuje se 1%, a dál se neřeší)

Re: doplnění
No právě. A tady šlo o využití pro OSVČ.
Ale ten bod 2 - vrácení DPH z koupě auta se přeci řeší i u PO, ne?

Re: doplnění
Ano to jsem Vám napsala. U PO by bylo daňovým nákladem. V prvním roce dle koeficientu vstoupí do PC (odpisy) v dalších letech, pokud je nutná úprava se jedná o provozní náklad (54x)

Re: doplnění
Děkuji. Zkusím se s tím nějak popasovat. Jenom ještě jeden dotaz. Pokud bylo auto kupováno ještě s 19%DPH používá se k soukr.ú. teprve až teď, pak se úprava DPH počítá s 19% nebo 20%?

Re: doplnění
http://leteckaposta.cz/942558871

Re: doplnění
To jsem četla, ale nikde tam není zmínka o tom, jak pracovat s jiným DPH(19) než platí teď.

Re: doplnění
Auta nakoupené před 1.4.2011 řešíte po staru, je to tam popsané. Odvod za použítí v měsíci 20%