Re: Odečet daňové ztráty
Je tedy správně: r. 2011 31. 12. 2011 zaúčtuju daň 154 470,- 591/341 31. 12. 2011 VH po zdanění 670 612,- 710/702 Ve VZZ bude: VH před zdaněním 825 082,-, VH po zdanění 670 612,- a daň 154 470,- V rozvaze VH 670 612,-
r. 2012 670 612,- 701/431 Dle rozhodnutí VH: Úhrada ztráty z min. let: 11 907,- 431/429 Nerozdělený zisk: 658 705,- 431/428
Jde mi o to, že VH před zdaněním je 825 082 a daň neodpovídá 825 000 * 19%, ale jsou tu částku z daň. přiznání, kde je již ten odpočet daň. ztráty.
Ale asi pletu dohromady hrušky s jabkama a je to jak říkáte, že daň nemá s účetnictvím nic společného. Jen mi to hlava pořád nebere a mám pocit, že by mi to přece mělo sedět. Prosím tedy ještě o odpověď, zda je výše uvedený postup správný. Děkuji.
Re: Odečet daňové ztráty
DP a účetnictví Vám nebude sedět. Kdybyste měla ještě připočitatelné a odčitatelné položky v DP, tak by základ daně nebyl stejný jako VH před zdaněním a daň by vyšla úplně jinak.
