Vlákno názorů k dotazu Přenesení daňové povinnosti a záloha od pegy - Re: Přenesení daňové povinnosti a záloha Uplatnění režimu přenesení...

Re: Přenesení daňové povinnosti a záloha
Uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti v případě přijetí úplaty (zálohy) před 1.lednem 2012, pokud k uskutečnění zdanitelného plnění dojde od 1.lednu 2012.

http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_14310.html?year=0

odst 2.4

Re: Přenesení daňové povinnosti a záloha
To jsem četla a vůbec z toho nejsem moudrá.

Re: Přenesení daňové povinnosti a záloha
vypořádá se záloha a do režimu přenesení jde pouze rozdíl (je-li konečná faktura větší než záloha):
základ 10 000,-
- záloha - 5000,-
rozdíl 5000,- - tento v PDP

Re: Přenesení daňové povinnosti a záloha
A co rozdíl v sazbě DPH? Základ 10.000 + 14% DPH, záloha 5.000 + 10 % (odvedeno v roce 2011). Jak bude potom vypadat faktura?

Re: Přenesení daňové povinnosti a záloha
příklad faktury - smluvní cena 25.000 Kč bez DPH
zaplacená záloha 10000+10% DPH tj.,11000, v roce 2011 a vystaven DD
předání prací v roce 2012
1/ stavební práce 10000+1000 = 11.000
2/ odpočet zálohy -10000-1000= - 11.000
3/ stavební práce 15000 - v režimu přenesení DP
4/ k úhradě 15000