Re: přenesení daňové povinnosti - dobrop
Děkuji. Ještě se mi jedná o toto: My musíme vystavit dobropis z toho důvodu, protože druhá strana od nás faktury údajně neobdržela. Jak potom zaúčtují náš dobropis oni? S tím jsem se ještě nesetkala..:)
Re: přenesení daňové povinnosti - dobrop
Údajně už ano, proto dělají potíže..Nevím, jak z toho ven, samozřejmě kvůli další spolupráci nechceme dělat zle my.
Re: přenesení daňové povinnosti - dobrop
Museli přece vědět, že jste jim dělali stavební práce a tudíž, že bylo uskutečněno nějaké plnění a pokud fakturu neměli k dispozici do konce roku 2011, měli vytvořit dohadnou položku.
Re: přenesení daňové povinnosti - dobrop
Pokud to neudělali a účetnictví roku 2011 maji již uzavřené, bude faktura zaúčtována až v roce 2012 standardním způsobem. Pokud ještě nepodali přiznání k dani z příjmů za rok 2011 a účetnictví je již uzavřené, tak tuto položku uvedou jako částku snižující základ daně ve formuláři DP. Jestliže již DP podali, lze chybu napravit tak, že podají opravné DP se správnými údaji do 31.3. 2012. Bude-li tedy náklad zaúčtován až v roce 2012, avšak základ daně ovlivní (sníží) již v roce 2011, bude jej nutno ze základu daně za rok 2012 vyloučit jako nedaňový náklad.
A odpočet DPH lze uplatnit až do uplynutí tří let od konce zdaňovacího období, ve kterém mohl být poprvé uplatněn.
