Vlákno názorů k dotazu Chyba v účetnictví od evab. - Re: chyba v účetnictví Nadměrný odpočet u DPH? Jestli...

Re: chyba v účetnictví
S přiznáním mi souhlasí, já si pak vytvořím pohledávku 378/343 a pak spáruju s bankou 221/378. Vy tedy účtujete jen v bance na 343? A asi budu muset opravit tu rozvahu.
Děkuji za radu

Re: chyba v účetnictví
Na účtě 343 se účtují závazky a pohledávky vůči FÚ z titulu DPH.
Takže jsou tam vstupy a výstupy DPH a finanční zúčtování s FÚ -
odvody a vratky. Ty už se nikam nepřeúčtují. U účtu 343 je vhodné si vytvořit analytiku, např.
34311 DPH-vstupy 20%
34312 DPH-vstupy 14%
34321 DPH-výstupy 20%
34322 DPH-výstupy 14%
34330 DPH-finanční zúčtování s FÚ
Podle daňového přiznání nebo jednou za rok převedete obraty anal.účtů vstupů a výstupů na anal. účet finančního zúčtování, takže k 31.12. je na účtě 343 odvod nebo nárok na odpočet DPH podle posledního Přiznání. Při Vašem účtování máte v rozvaze na účtě 343 zůstatek 0 a to je určitě špatně.

Re: chyba v účetnictví
>>>>>>>>Dobrý den,
>>>>>>>>teď jsem zjistila že jsem omylem jeden nadměrný
>>>>>>>>odpočet zaúčtovala na 379 místo na 378.
>>>>>>>>Jak teď postupovat, opravit rozvahu a výkaz zisků a
>>>>>>>>ztrát a podat znovu, jsou za to nějaké penále.
>>>>>>>>
>>>>>>>>Děkuji
>>>>>>>

>>>>>>Mám teď jiné částky na 379 a 378 asi o 60 000,- místo
>>>>>>378/343 jsem tam napsala 379/343 a to už jde v
>>>>>>rozvaze
>>>Nadměrný odpočet by měl souhlasit s Přiznáním za
>>>příslušné období a FÚ ho vrací firmě, firma účtuje
>>>212/343.
>>>>>>vidět nebo jestli to tak nechat, ale je to asi dost
>>>>>>viditelné.
>>>>>Z jakého důvodu jste účtovala 378/343?
>>>>
>>>
>Na účtě 343 se účtují závazky a pohledávky vůči FÚ z
>titulu DPH.
>Takže jsou tam vstupy a výstupy DPH a finanční
>zúčtování s FÚ -
>odvody a vratky. Ty už se nikam nepřeúčtují. U účtu
>343 je vhodné si vytvořit analytiku, např.
>34311 DPH-vstupy 20%
>34312 DPH-vstupy 14%
>34321 DPH-výstupy 20%
>34322 DPH-výstupy 14%
>34330 DPH-finanční zúčtování s FÚ
>Podle daňového přiznání nebo jednou za rok převedete
>obraty anal.účtů vstupů a výstupů na anal. účet
>finančního zúčtování, takže k 31.12. je na účtě 343 odvod
>nebo nárok na odpočet DPH podle posledního Přiznání. Při
>Vašem účtování máte v rozvaze na účtě 343 zůstatek 0 a
>to je určitě špatně.
Analytiku mám a je pravdu že na účtu 343 mi k 31.12. zůstane jen čáska z posleního DPH, protože jsme ho zaplatili v dalším roce.
Pokud jsem to dobře pochopila, tak já si vždycky vytvořím buď pohledávku nebo závazek na DPH podle toho jesli nám budou vracet nebo ne a na 343 vidím přesně částku, kterou mám zaplatit nebo oni vrátit a to je špatně, protože si pak bankou ten účet vynuluju(378/343900 , 221/378). Vy to tedy správně účtujete jen v bance buď 221/343900 nebo 343900/221.

Re: chyba v účetnictví
Ano, tak to má vypadat. Při platbě se samozřejmě vynuluje závazek nebo pohledávky z minulého Přiznání a na účtě tvoří zůstatek aktuální pohledávky nebo závazky z titulu DPH - to znamená položky z daňových dokladů, které dosud nebyly finančně vyrovnány s FÚ.

Re: chyba v účetnictví
>>>>>>>>>>Dobrý den,
>>>>>>>>>>teď jsem zjistila že jsem omylem jeden nadměrný
>>>>>>>>>>odpočet zaúčtovala na 379 místo na 378.
>>>>>>>>>>Jak teď postupovat, opravit rozvahu a výkaz zisků a
>>>>>>>>>>ztrát a podat znovu, jsou za to nějaké penále.
>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>Děkuji

>>>34330 DPH-finanční zúčtování s FÚ
>>>Podle daňového přiznání nebo jednou za rok převedete
>>>obraty anal.účtů vstupů a výstupů na anal. účet
>>>finančního zúčtování, takže k 31.12. je na účtě 343
>>>odvod
>>>nebo nárok na odpočet DPH podle posledního Přiznání.
>>>Při
>>>Vašem účtování máte v rozvaze na účtě 343 zůstatek 0
>>>a
>>>to je určitě špatně.
>>Analytiku mám a je pravdu že na účtu 343 mi k 31.12.
>>zůstane jen čáska z posleního DPH, protože jsme ho
>>zaplatili v dalším roce.
>>Pokud jsem to dobře pochopila, tak já si vždycky
>>vytvořím buď pohledávku nebo závazek na DPH podle
>>toho
>>jesli nám budou vracet nebo ne a na 343 vidím přesně
>>částku, kterou mám zaplatit nebo oni vrátit a to je
>>špatně,
>>protože si pak bankou ten účet vynuluju(378/343900 ,
>>221/378). Vy to tedy správně účtujete jen v bance buď
>>221/343900 nebo 343900/221.
>Ano, tak to má vypadat. Při platbě se samozřejmě
>vynuluje závazek nebo pohledávky z minulého Přiznání a na
>účtě tvoří zůstatek aktuální pohledávky nebo závazky z
>titulu DPH - to znamená položky z daňových dokladů,
>které dosud nebyly finančně vyrovnány s FÚ.
Jste moc hodná děkuji za radu, ale teď už to tak asi budu muset nechat a od 2012 to začít dělat správně. Účetní co tu byla předemnou to dělala tak jak jsem psala a v těch pohledávkách a závazcích je to takové přehledné než bance, ale je to špatně a nemá to tedy na účtech 378 a 379 co dělat, jen na 343.
Ještě jedou moc děkuji za vysvětlení a trpělivost, hezký deb

Re: chyba v účetnictví
a silniční daň a DPPO děláte tak jen v bance a nebo v pohl. a závaz.? 531/345, 345/221 a 591/341, 341/221?

Re: chyba v účetnictví
Ano, přesně tak - Přes 345 a 341. Předpis do starého roku a úhradu (nebo doplatek ) v dalším roce. Zálohy během roku 345/221 nebo 341/221.