Re: přijatá záloha za elektřinu
V roce 2011 mi došla faktura za elektřinu Odběr elektřiny bez DPH 1346,45 Faktura celkem 1346,45 1615,74 Základ daně -220,23 -44,03 -264,26 Započtené zálohy 1880,00 Přeplatek 265,00
Vyúčtování el. za období 2010-2011??!!
Prosím Vás, kdo víte odpovězte. Důležité....... základ daně a daň
a odpočet záloh: 321MD 1 880,-- 314 D 1566,68 343 D 313,32 (nebo MD minus)
Po odpočtu záloh je výsledkem přeplatek (dobropis), který je na 321 MD 265,26 (základ 220,23, DPH 44,03). Asi je tam haléřové vyrovnání.
Musíte však zkontrolovat, zda skutečně bylo na zálohách zaplaceno 1 880,-- a uplatněný nárok na odpočet DPH.
Přeplatek vám pravděpodobně nevrátí, ale započítají jako zálohu na další období a pošlou vám na něj daňový doklad. Pak zaúčtujete 321 D 265,26 314 MD 220,33 DPH MD 44,03
Není mi jasná ta záloha z 15.7. Na DD je přijatá platba 430,- a vy účtujete úhradu 314/221 ve výši 358,33 ? Zálohy do konečného vyúčtování zůstávají na účtě 314.
Re: přijatá záloha za elektřinu
Ad 2010: záloha 15.7. 314/221 430,-- úhrada zálohy 343/314 71,67 nárok na odpočet DPH dle daň.dokladu
k 31.12. dohadná položka (nevyfakturovaná dodávka) 518/389 358,33
v roce 2011 dojde konečná fa: 389/321 zrušení dohadné položky 358,33 321/314 odpočet zálohy 358,33
Ad 2011 (elektřina):
Záleží na tom, jak jste účtovala zálohy, zda jste u nich nárokovala odpočet DPH. Ve Vašem řešení vůbec nemáte DPH a nevyrovnal se účet 321.
Neúčtuje se o zálohové faktuře (proforma faktura). Účtuje se o úhradě a pokud dostanete daňový doklad na přijatou platbu zálohy, tak se podle něj účtuje nárok na odpočet DPH.
