Vlákno názorů k dotazu Došlá fa s přenesením daň.povinnosti od v.e.n.d.y. - Re: Došlá fa s přenesením daň.povinnosti Není to osvobozená...
-
Re: Došlá fa s přenesením daň.povinnosti
Není to osvobozená činnost, je to přenesená daňová povinnost, to znamená, že Vy musíte dopočítat a odvézt DPH a zároveň si ji můžete odečíst, tzv. Revers Charge. Uvedete na ř. 10,11 a 43,44 daňového přiznání a podáte na finanční úřad elektronicky tiskopis Výpis z evidence pro daňové účely z pohledu odběratele. -
JD (neregistrovaný)
Re: Došlá fa s přenesením daň.povinnosti
Pokud se tato faktura v RPDP vztahuje k Vašim příjmům, které jsou osvobozené, pak odvedete DPH, ale nebudete si moci nárokovat. Je to to samé, jako kdybyste dříve obdržela fakturu s daní, kterou uhradíte včetně daně, ale nárok nemáte protože se vztahuje k osvobozeným plněním.
Nyní tedy vypočtete DPH, odvedete, uvedete v přiznání a hlášení. Nárokovat tedy nebudete. -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: Došlá fa s přenesením daň.povinnosti
ještě navážu, jestli můžu poprosit. Pokud plnění přijatá jsou částečně k
plnění plátcům i neplátcům v režimu revers. zdanit na ř. 10 celé plnění a odvést a pak na ř. 43 dát ale do kolonky "krácená plnění" nárok na odpočet v plné výši, nebo v kolonce "plný nárok" ř. 43 uplatnit jen částečný-poměrný nárok na odpočet za plnění pro plátce? -
JD (neregistrovaný)
Re: Došlá fa s přenesením daň.povinnosti
Pokud máme přijatá plnění, která se vztahují jak k plnění plátcům i k osvobozeným, pak použijeme postup cituji z pokynů pro vyplnění:
"V řádcích 40 až 47 se uvede ve sloupci „V plné výši“ daň na vstupu s plným nárokem na odpočet daně, popř. nárok na odpočet daně v poměrné výši dle § 75, a ve sloupci „Krácený odpočet“ daň na vstupu s povinností krátit nárok na odpočet daně způsobem uvedeným v § 76."
Mělo by se nám tedy zahrnout do sloupce krácených, abychom na konci období mohli provést vypořádání dle § 76, odst.7.
