Re: odpis pohledávek
pohledávky byly od jednoho odběratele 18000,- 5000,- a 9000. Tak že přes 30000 od jednoho odběratele lze daňově odepsat jen 20%.Nejprve jsem vytvořila rezervu 558/391 na každou fakturu, potom rozpuštění rezervy 20% 391/558 a pak odpis pohledávky 20% 552/311, přičemž účet 558 mám nedaňový, a 552 daňový.
Re: odpis pohledávek
Už jste asi zjistila, že tento postup je celý špatně. Správně mělo být tvořeno (celé daňově) dle §8c např k prvním dvoum , tak aby nepřesáhlo 30000, třetí pohl. by jste "odepsala" další rok. 558/391 23 000 391/558 23 000 546/311 23 000 následná úhrada by byla 221/646 10 000 Pro nápravu této chyby: píšete, že účet 558 máte nedaňově, ale ten měl zůstatek nula. Takže vylučovala jste v DPPO na řádku 40 20% tj 6 600 ? Můžete se "vrátit" do loňského roku a pracovat se saldem (knihou faktur), za předpokladu že nemáte nějak rozepsáno v odevzdané příloze?
Re: odpis pohledávek
tak to asi ne i jsem to konzultovala na Fú. Pohledávka byla za jedním dlužníkem přes 30000,- §8 d) tak že odepsat jen 20% daňově a zbytek nedaňově. tak že myslím že daňově jsem dala do nákladů opravdu jen to, co tam mělo být jen 20% -zaúčtováno -odpis pohledávky daňový 20% 552/311 z 32000,-
Re: odpis pohledávek
Pak Vám asi i poradily, jak to máte řešit. Zvolila jste špatný postup. "Současně se upřesnilo, že celková hodnota pohledávek vůči témuž dlužníkovi, u kterých se uplatňuje tento postup, nepřesáhne za zdaňovací období částku 30 000 Kč. Není to tedy celková hodnota všech pohledávek vůči konkrétnímu dlužníkovi, ale hodnota těch pohledávek, u kterých se uplatňuje tento postup." http://www.ucetnikavarna.cz/archiv/dokument/doc-d9250v12069-opravne-polozky-z-danoveho-hlediska/?search_query=%24source%3D34
Re: odpis pohledávek
Ano, přesně tak. Na pohledávky lze takto vytvářet daňové OP ve 100% postupně rok po roce. Na FÚ nemají vždy pravdu, raději jste měla konzultovat s daňovým poradcem.
Re: odpis pohledávek
No jo, teď je pozdě na to co jsem měla nebo neměla, už jsem to udělala tak jak jsem to udělala. Ten FÚ mi přišel jako docela dobré řešení. Ale máte pravdu, nesedí tam vždycky odborníci. Škoda že jste se mi neozvali když jsem tady vznášela dotaz na odpis pohledávek.Děkuji za informace Monča
