Re: oprava hospodářského výsledku
Napřed se ujistím. Nepletete si učetní a daňovou ztrátu ?Je možné , že účetní ztráta roku 2010 byla 10 672 a daňová jen 11
Re: oprava hospodářského výsledku
ne, opravdu ztráta byla 10.672,- akorát do daňového přiznání bylo vepsáno 11,- (omylem ), na účtu 429 mám také 10.672,-
Re: oprava hospodářského výsledku
No to je právě divné, neznám firmu kde se účetní ztráta rovná daňové. Ale pokud je to skutečně tak, tak se nejedná o "účetní chybu" a vzhledem k částce neni potřeba nijak "zvlášt" řešit . Pokud by se jednalo o Velkou sumu, tak by jste v roce 2012 zaúčtovala daň 431/341, aby nedošlo k rozdělení něčeho co nemáte , ale v tomto případě bych opravdu neřešila - neni co.
Re: oprava hospodářského výsledku
v roce 2010 firma vznikla, náklady-výnosy=10.672, ztráta ve výši 10.672, ve výkaze pro FU ale vykázáno jen 11,-
takže si myslíte, že to řešit nemám ? Ale jak budu postupovat v přiznání za rok 2012 ?
Př. vyjde mi dle účta základ daně 500.000,- ztrátu roku 2010 již uplatnit němůžu (NEBO MŮŽU ???), daň tedy bude 95.000,- . V přiznání ale ztrátu uplatním a zaplatím (500.000 - 10.672)*0,19= 92.910,- , což je přesně těch 2.090,- které jsem doplácela letos. Akorát, že podle sestavy z PC budu muset hradit 95.000,- ale podle výkazu pro FU jen 92.910,- Tohle mi nějak nejde na rozum... :(
Re: oprava hospodářského výsledku
Myslím, že zbytečně řešíte "účetní sestavy". Z účetnictví Vám dle hlavní knihy vyjde výsledek hospodaření (500 000). Ten se napíše do řádku 10 přiznání a teprve nyní tvoříte základ daně. Připočtete ned. náklady, repre a pod(500 000), odečtete dary ,slevy na dani(50 000).Základ daně je 500 000 + 500 000- 50 000= 950 000. Vypočtete daň, kterou zaúčtujete 180 500. Základ daně je 950000, ale účetní HV (k rozdělení) je 319 500. V účetnictví základ daně 950 000 nikde nevidíte!!!
Re: oprava hospodářského výsledku
asi máte pravdu, řeším zbytečně.... letos rozdělím zisk, který na 431 mám, a až budu dělat přiznání za rok 2012 uplatním si tu ztrátu roku 2010, kterou jsem sice nejdříve v přiznání za rok 2011 už jednou uplatnila ale pak stejně daň doplatila. FU o nic nepřišel ...... a mně žádný rozdíl nakonec vlastně taky nevznikne..... a tak tedy nic opravovat nebudu a hned je mi líp :) :)
