Vlákno názorů k dotazu Zaúčtování daně od Daniela K. - Re: zaúčtování daně Daň 591/341 se zaúčtuje k 31.12.2011...

Re: zaúčtování daně
Daň 591/341 se zaúčtuje k 31.12.2011 a pak se teprve uzavírá uct a dělají výkazy R a VZZ. A protože zaplacené zálohy na daň účtujete během roku na 341/221, tak na účtě 341 vidíte na str. MD zaplacené zálohy, na D 341 předpis daně k 31.12. a KZ účtu 341 jena MD přeplatek, na D zbývá uhradit.

Re: zaúčtování daně
uzavíráme účetnictví k 31.3. a nevím, zda ty zálohy mám odečíst ještě ve starém roce kdy účtuji daň nebo až v novém
děkuji

Re: zaúčtování daně
Aha :-) takže daň zaúčtujete 591/341 k 31.3.2012 a víc nic. ( žádné zálohy na daň neodečítáte, máte je přeci už zaúčtované na str. MD účtu 341)

Re: zaúčtování daně
ano to mám, ale potřebuji nějak dorovnat interní doklad, aby mi na něm zůstala částka k úhradě. máte na účtě 341 analytiku na zaplacené zálohy?

Re: zaúčtování daně
Analytiku na účtě 341 máme jen jednu, jak na zálohy, tak na předpis daně. Ve výsledném účtování je to jednodušší. Ale pokud ji máte, tak "srovnejte"jen analytiku. např. předpis daně 34101, uhrazené zálohy 34102. A k 31.3.2012 zaúčtujete uhr. zálohy 34101/34102 a na účtě 34101 budete mít KZ částka daněk úhradě a účet 34102 bude 0Kč.

Re: zaúčtování daně
Jestli máte konec účetního období 31.3.2012 - tak k tomu datu odečtete zaplacené zálohy a naúčtujete předpis daně na základě daňového přiznání. Daň z placení Vám do nového roku přejde jako zůstatek na účtu 34..

Re: zaúčtování daně
takže k 31.3. interní doklad
daň 591/341
odečtu zálohy 341/221
vyjde mi přeplatek tzn na účtě 341 mínus. to vše udělám k 31.3.?
děkuji moc

Re: zaúčtování daně
31.3.2012:
- daň 591/341 s analytikou platba daně ve výši daně bez odpočtu záloh
- ID - zálohy: 341 platba daně / 341 analytika zálohy

Tím se vyrovná účet záloh na 0, na účtu 341 platba daně zůstane daň k placení (musí sedět na částku dle přiznání)