Re: Energie r. 11
Ve Vaší a.s. se nejedná o náklady, takže nemusíte časově rozlišovat. Všechno jsou zálohy, u nichž se vypořádávají přeplatky a doplatky. Ovšem kromě nájmu - tam byste měli účtovat předpisy nájemného (výnosy i náklady). Pokud tomu rozumím, tak vaším HV je rozdíl mezi přijatým nájemným od nájemníků a nájemným placeným družstvu, po odpočtu vašicih provozních nákladů.
Re: Energie r. 11
Ano. Tak je to možné, pokud by vyúčtování záloh na vodu, plyn,... bylo přefakturováváno přes 3.. účty, ale pokud přes N a V, musí se tvořit dohadné položky pasivní i aktivní.
Re: Energie r. 11
Bohužel tomu moc nerozumím. Nejsem účetní, od toho docházím na pravidelné schůzky. Toto nám však nejspíš nějak uniklo. Pravidelně účtuji o zálohách - 314.../221 a o nájemném pak 315/602 v případě nájmu, v případě služeb pak 315/324... Tak mi to bylo nastaveno účetní. Bohužel se nezmínila o vytvoření dohadné položky. Mluvila jedině, když dojde vyúčtování, o účtu 378 a to jenom zběžně.
Re: Energie r. 11
Platba družstvu je též přes 314.../221 .... analyticky rozděleno dle bytů ... nevím ale, zda bych neměla mít třeba i podrobně uvedené jednotlivé platby - voda,teplo,tepl. voda, fond oprav atd., nebo zda stačí pouze souhrn.
Re: Energie r. 11
Nejlepší pro vás bude, řešit to s vaší paní účetní. Pro r. 2011, abyste nemuseli nic opravovat bude lepší účtovat vyúčtování záloh na str. odběratelské i dodavatelské přes trojkové účty. A pro r. 2012 by bylo lepší zavést systém přes náklady a výnosy a dohadné položky. A to z toho důvodu, že když budete účtovat přes 5 a 6, tak vám v případě neuhrazení vašimi odběrateli vzniknou daňové pohledávky, na které lze tvořit zák. opravné položky, což při účtování přes trojky nelze. Vaše paní účetní by tomu měla rozumět :-) a vědět jak na to.
