Re: Doměrka daní a penále od FÚ
Vyúčtování doměrky daně za minulá léta 595/341 (úhrada 341/221), penále 545DN/345 (úhrada 345/221). V DPPO v ř.10 je HV bez účtů 59... a penále je v DPPO připočitatelná položka.
Re: Doměrka daní a penále od FÚ
Moc děkuji za odpověď. Můžete mi ještě poradit, jak se projeví skutečnost, že nám platební výměr přišel na konci roku 2011, ale doměrka daně ani penále do roku 2011 zaúčtovány nebyly. Budeme o nich účtovat až v letošním roce. Jak máme správně postupovat?
Re: Doměrka daní a penále od FÚ
O předpisu doměrku i penále jste správně měli účtovat ještě do r. 2011 a nyní v r. 2012 účtovat jen o úhradě. Třeba to máte popsané aspoň v Příloze k ÚZ. No, když to tak nebylo, tak to zaúčtujete nyní. V r.2011 nebyl úplně správně vyčíslen zisk nebo ztráta v ročních výkazech, to se vám v nich projeví až v r.2012, ale daňový základ a daň to neovlivnilo. Pokud to byly vyšší částky, tak za r. 2011 nevykazujete správně své výsledky vůči akcionářům, investorům, věřitelům,..., ale vůči FÚ z pohledu daní ano.
Re: Doměrka daní a penále od FÚ
Takže pokud tomu dobře rozumím, tak výše popsané účtování uplatním letos a na daňovou povinnost to nebude mít vliv, protože s účtem 595 se nepočítá (uvádí se někam?) a penále není daňově uznatelný náklad, takže do N ho sice dám (ř.10) ale pak zpátky přičtu (ř. 40?). Je to tak správně?
Re: Doměrka daní a penále od FÚ
Účet 595 se vám v r.2012 projeví ve VZZ (uct je podvojné), ale ne v ř.10 DPPO a účet 545 bude v ř.10 a přičte se v ř.40, tak jak správně píšete.
