Vlákno názorů k dotazu Opravná položka větší než zůstatek od annonym - Re: Opravná položka větší než zůstatek Pokud k rozvahovému...
-
Re: Opravná položka větší než zůstatek
Pohledávka ve výši 22.100,96 byla k 31. 12. 2010, v roce 2011 uhradili 1.323,30 a v roce 2012 uhradili 29,15, takže na odběrateli zůstalo 20.748,51 Kč. Tak právě nevím, co s tím rozdílem. Můžu tedy zrušit pohledávku v celé výši nebo ten rozdíl 1352,42 Kč mám účtovat jinak? -
Re: Opravná položka větší než zůstatek
No jo, Vendy, já to teď dostala na stůl od paní vedoucí, že to mám dodělat. Vůbec tomu nerozumím, tak do toho nechci rýpat a pokud možno zaúčtovat tak, aby to bylo už teď správně. Takže pak by to bylo takto?
546/311 odpis pohledávky 20.748,51 Kč
391/558 rozpuštění pohledávky ve výši 22.100,96 Kč
391/558 rozpuštění pohledávky nedaňově -1.323,3 Kč
391/558 rozpuštění pohledávky -29,15 Kč -
annonym (neregistrovaný)
Re: Opravná položka větší než zůstatek
Pokud bylo v r. 2011 uhrazeno 1323,30 Kč, pak již v r. 2011 mělo být účtováno 391/548 1323,30. Takže bych doporučovala (rozhodnutí je na vás) podat dodatečné DaP k dani z příjmů za rok 2011 a to na zvýšení ZD o 1323,30 Kč. Pokud je již schválená roční závěrka za 2011, pak zaúčtovat v r. 2012 391/548.N nedaňově 1323,30 Kč. Dále daňově 391/548.D 20777,66 Kč a vyřazení pohledávky 546/311 ve výši 20748,51. -
annonym (neregistrovaný)
Re: Opravná položka větší než zůstatek
Dodatečné DaP podat v každém případě, ale konečné rozhodnutí je na účetní jednotce. Já jsem napsala, že pokud je již účetní záverka schválena, tak účtovat až v r. 2012. Pokud by schválena nebyla, pak lze opravit účetnictví ještě za rok 2011.
