Re: vrácené dph - §44
Nene, pophledávky zůstanou nedotčeny, budete vrácené DPH účtovat proti výnosům 221/648, popř. já jsme to protáhla přes DPH účty 343 - s analytikou na tyto vratky. Takže pohledávky zůstanou v nezměněné podobě, a kdyby jste dostali něco z nich uhrazené, budete FU podobným způsobem to DPH zase vracet.
Re: vrácené dph - §44
moc děkuji za komentáře, jen nevím zda jsem to dobře pochopila, my vedeme DE, takže to pro nás bude daňový příjem, který mi zvýší základ daně? když jsme podali přiznání k dph za III.Q., tak jsme zaplatili o tu vratku méně, takže v mém případě to bude příjem bez pohybu peněz?
Re: vrácené dph - §44
dala bych to asi přes interní doklady jako příjem zvyšující základ daně. nebo by se v bance dalo účtovat např. zaplatila jste DPH 20000, v tom vratka 3000. Dalo by se to účtovat jako zdanitelný příjem 3000 a nedaňový výdej(platba DPH) 23000.
Re: vrácené dph - §44
aha, takže musím zdanit, tomu rozumím, jen nevím proč? když mi někdo zaplatí fakturu, tak se mi to rozdělí na základ - ten je daňově uznatelný a na dph a to je nedaňové
já jsem si celou dobu myslela, že v případě, že bychom od soudu dostali něco zaplaceno, tak by to bylo jen do výše základu z té faktury
takže když nastane případ, že faktura je na celkovou částku 12 tis, včetně dph, tuto částku mi soud po skončení řízení pošle a já jsem si v minulosti zažádala o vrácení dph, tedy 2000, a teď dostanu celých 12000, tak ty 2 tis vrátím FÚ a 10 000 mi zvýší základ daně z příjmu
pochopila jsem to správně?
jenže pravděpodobnější je, že pokud soud něco vrátí tak to bude např. polovina z fakturované částky, tedy 6000, a z toho já nejprve odvedu 2000 dph a 4000 si nechám na zaplacení? nebo v jakém pořadí se toto umořuje?
Re: vrácené dph - §44
když teď přijmete DPH 2000, je to zdanitelný příjem, kdyby jste ho vraceli, bude to daňový náklad. Pokud vám uhradí jen část pohledávky, DPH budete vracet jen z této části, viz níže:
