Zákon o investičních společnostech a fondech - Oddíl 4 - Rozdělení podílového fondu

Oddíl 4

Rozdělení podílového fondu

§ 413a

Přípustné způsoby rozdělení

(1) Rozdělení podílového fondu může mít formu

a) rozštěpení, v jehož důsledku rozdělovaný podílový fond zaniká a jeho jmění přechází

1. na více nově vznikajících podílových fondů (dále jen „rozštěpení se vznikem nových podílových fondů“),

2. na více již existujících podílových fondů (dále jen „rozštěpení sloučením podílových fondů“), nebo

3. kombinací forem podle bodů 1 a 2,

b) odštěpení, v jehož důsledku rozdělovaný podílový fond nezaniká a část jeho jmění přechází

1. na jeden nebo více nově vznikajících podílových fondů (dále jen „odštěpení se vznikem nového nebo nových podílových fondů“),

2. na jeden nebo více již existujících podílových fondů (dále jen „odštěpení sloučením podílových fondů“), nebo

3. kombinací forem podle bodů 1 a 2, nebo

c) vyčlenění, v jehož důsledku rozdělovaný podílový fond nezaniká a vyčleněná část jeho jmění přechází výměnou za podílové listy, nestanoví-li zákon jinak,

1. na jeden nebo více nově vznikajících podílových fondů (dále jen „vyčlenění se vznikem nového nebo nových podílových fondů“),

2. na jeden nebo více již existujících podílových fondů (dále jen „vyčlenění sloučením podílových fondů“), nebo

3. kombinací forem podle bodů 1 a 2.

(2) Rozdělením se vznikem nových podílových fondů se rozumí

a) rozštěpení se vznikem nových podílových fondů,

b) odštěpení se vznikem nového nebo nových podílových fondů a

c) vyčlenění se vznikem nového nebo nových podílových fondů.

(3) Rozdělením sloučením podílových fondů se rozumí

a) rozštěpení sloučením podílových fondů,

b) odštěpení sloučením podílových fondů a

c) vyčlenění sloučením podílových fondů.

(4) Pro přípustnost rozdělení sloučením podílových fondů se § 398 odst. 1 použije obdobně, a to i v případě kombinace s rozdělením se vznikem nových podílových fondů.

(5) Přejímajícími podílovými fondy se při rozdělení podílového fondu rozumí podílové fondy,

a) které mají rozdělením podílového fondu vzniknout, nebo

b) se kterými se má rozdělovaný podílový fond sloučit.

(6) V případě rozdělení podílového fondu, který je

a) standardním fondem, nemůže být přejímajícím podílovým fondem speciální fond ani fond kvalifikovaných investorů,

b) speciálním fondem, nemůže být přejímajícím podílovým fondem fond kvalifikovaných investorů,

c) fondem kvalifikovaných investorů, nemůže být přejímajícím podílovým fondem standardní fond,

d) otevřeným podílovým fondem, nemůže být přejímajícím podílovým fondem uzavřený podílový fond, nejde-li o nástroj řízení likvidity podle § 37a odst. 1 písm. b) bodu 9.

§ 413b

Rozdělení podílového fondu a projekt rozdělení

(1) O rozdělení podílového fondu rozhoduje jeho obhospodařovatel.

(2) Rozdělení podílového fondu se provádí podle schváleného projektu rozdělení.

(3) Projekt rozdělení vypracují administrátor rozdělovaného podílového fondu a osoby, které mají být administrátory přejímajících podílových fondů.

(4) Projekt rozdělení musí být schválen ve stejném znění všemi, kdo jej vypracovali.

(5) Projekt rozdělení obsahuje alespoň

a) formu rozdělení podle § 413a odst. 1,

b) označení rozdělovaného podílového fondu a přejímajících podílových fondů,

c) údaje nezbytné k identifikaci obhospodařovatelů, kteří mají obhospodařovat přejímající podílové fondy,

d) důvody rozdělení,

e) pravděpodobné dopady rozdělení na zájmy podílníků rozdělovaného podílového fondu a popřípadě i na zájmy podílníků přejímajících podílových fondů, jde-li o rozdělení sloučením podílových fondů,

f) kritéria pro ocenění majetku a dluhů v rozdělovaném podílovém fondu, které se stávají součástí majetku a dluhů v jednotlivých přejímajících podílových fondech nebo zůstávají součástí majetku a dluhů rozdělovaného podílového fondu,

g) postup pro výpočet výměnného poměru mezi podílovými listy rozdělovaného podílového fondu a podílovými listy přejímajících podílových fondů,

h) rozhodný den rozdělení,

i) pravidla pro převzetí jmění v rozdělovaném podílovém fondu přejímajícími podílovými fondy,

j) pravidla pro výměnu podílových listů rozdělovaného podílového fondu za podílové listy přejímajících podílových fondů a

k) návrh nových nebo aktualizovaných statutů rozdělovaných a přejímajících podílových fondů.

(6) Projekt rozdělení vyžaduje písemnou formu.

(7) Depozitář rozdělovaného podílového fondu a depozitáři přejímajících podílových fondů zkontrolují soulad údajů obsažených v projektu rozdělení s požadavky tohoto zákona a statutem těchto fondů.

§ 413c

Povolení České národní banky

(1) K rozdělení podílového fondu, který je fondem kolektivního investování, je třeba povolení České národní banky.

(2) Česká národní banka nepovolí rozdělení,

a) je-li v rozporu s § 413a odst. 1, nebo

b) není-li zajištěna ochrana zájmů podílníků rozdělovaného podílového fondu.

(3) Česká národní banka nepovolí rozdělení sloučením podílových fondů,

a) není-li sloučení přípustné podle § 398 odst. 1, nebo

b) jde-li o některý z důvodů nepovolení sloučení podle § 401 odst. 2.

(4) Má-li být při rozdělení podílového fondu, který je speciálním fondem, přejímajícím podílovým fondem standardní fond, Česká národní banka současně s povolením rozdělení rozhodne o schválení depozitáře a statutu tohoto standardního fondu.

(5) V rozhodnutí, kterým Česká národní banka povoluje rozdělení, může obhospodařovateli nebo administrátorovi podílového fondu uložit v souvislosti s výjimkou podle § 413f odst. 1 písm. b) další podmínky, které musí po dobu přechodného období obhospodařovatel nebo administrátor dodržovat nebo v souvislosti s rozdělením splnit.

(6) Dnem nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky, jímž se rozdělení nepovolí, se projekt rozdělení ruší. Právní účinky zrušení projektu rozdělení pominou dnem, kdy je toto rozhodnutí pravomocně zrušeno rozhodnutím soudu.

§ 413d

Řízení o žádosti o povolení rozdělení

(1) Žádost o povolení rozdělení podává

a) administrátor rozdělovaného podílového fondu, není-li nebo nemá-li být žádný z přejímajících podílových fondů standardním fondem, nebo

b) obhospodařovatel přejímajícího podílového fondu, který je nebo má být standardním fondem; je-li takových osob více, postačí, podá-li žádost kterákoli z nich.

(2) Účastníky řízení o žádosti podle odstavce 1 jsou obhospodařovatel, administrátor a depozitář rozdělovaného podílového fondu a osoby, které mají být obhospodařovateli, administrátory a depozitáři přejímajících podílových fondů.

(3) Česká národní banka vydá rozhodnutí o žádosti o povolení rozdělení nejpozději do 20 pracovních dní ode dne zahájení řízení.

(4) Nemá-li žádost o povolení rozdělení sloučením podílových fondů, při němž se zpracovává sdělení o sloučení podle § 413e odst. 2, předepsané náležitosti nebo trpí-li jinými vadami, vyzve Česká národní banka žadatele nejpozději do 10 pracovních dní ode dne podání žádosti nebo ode dne jejího doplnění, aby tyto vady odstranil, a stanoví mu k tomu přiměřenou lhůtu. Lhůta podle odstavce 3 běží ode dne, kdy byly tyto vady odstraněny.

§ 413e

Informace o zamýšleném rozdělení, sdělení o sloučení a postup bez uveřejnění sdělení o sloučení

(1) Bez zbytečného odkladu po podání žádosti o povolení podle § 413c odst. 1 uveřejní administrátor rozdělovaného podílového fondu na internetových stránkách tohoto fondu informaci o zamýšleném rozdělení a o jeho důsledcích pro podílníky a informuje o tom osoby, které mají být administrátory přejímajících podílových fondů. Jde-li o rozdělení sloučením podílových fondů, uveřejní informaci o zamýšleném rozdělení a o jeho důsledcích pro podílníky na internetových stránkách přejímajících podílových fondů rovněž administrátoři těchto fondů.

(2) Ustanovení § 404 až 406 se použijí obdobně, jde-li o rozdělení sloučením podílových fondů a je-li

a) rozdělovaným podílovým fondem standardní fond, nebo

b) některým z přejímajících podílových fondů standardní fond, jehož podílové listy jsou veřejně nabízeny v jiném členském státě.

(3) Nejedná-li se o rozdělení podílového fondu, při kterém se zpracovává sdělení o sloučení podle odstavce 1, administrátor rozdělovaného podílového fondu uveřejní na internetových stránkách tohoto fondu do 1 měsíce ode dne nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky o povolení rozdělení

a) toto rozhodnutí,

b) projekt rozdělení včetně návrhu nových nebo aktualizovaných statutů přejímajících podílových fondů a

c) oznámení o vzniku práva na odkoupení podílového listu.

(4) Uveřejněním oznámení podle odstavce 3 písm. c) vzniká podílníkům rozdělovaného podílového fondu právo na odkoupení podílového listu bez srážky. Srazit jim však lze částku odpovídající účelně vynaloženým nákladům spojeným s odkoupením podílového listu. Toto právo zanikne, není-li uplatněno do 2 měsíců ode dne uveřejnění oznámení podle odstavce 3 písm. c).

(5) Při odkoupení podílového listu podle odstavce 3 se postupuje podle § 131 až 141 obdobně.

(6) Odstavce 3 až 5 se nepoužijí, jde-li o rozdělení podílového fondu, který je fondem kvalifikovaných investorů.

§ 413f

Dočasná výjimka z investičních limitů a další pravidla

(1) Nelze-li důvodně předpokládat, že poměry rozdělovaného nebo přejímajícího podílového fondu budou ke dni účinnosti rozdělení v souladu s pravidly, technikami nebo limity, které mají být podle § 215 zavedeny, udržovány a uplatňovány, uvedou se ve statutu tohoto podílového fondu přechodná ustanovení obsahující

a) délku přechodného období a

b) výjimky z pravidel, technik nebo limitů, které jsou v přechodném období nezbytné k uskutečnění přeměny v nejlepším zájmu všech podílníků.

(2) Je-li přejímajícím podílovým fondem standardní fond, jeho

a) obhospodařovatel oznámí jeho depozitáři, že převod jmění v tomto fondu byl ukončen, a

b) administrátor uveřejní na internetových stránkách tohoto fondu informaci o tom, že nastal rozhodný den rozdělení.

(3) Depozitář rozdělovaného podílového fondu zkontroluje, zda

a) majetek a dluhy v tomto fondu byly oceněny v souladu s kritérii obsaženými v projektu rozdělení a

b) výměnný podíl byl vypočítán v souladu s tímto zákonem a projektem rozdělení.

(4) Depozitář rozdělovaného podílového fondu zpracuje o výsledku kontroly podle odstavce 3 zprávu, kterou na požádání bezplatně poskytne

a) podílníkům rozdělovaného podílového fondu,

b) podílníkům přejímajících podílových fondů a

c) České národní bance.

§ 413g

Den účinnosti rozdělení

(1) Podílový fond, který má být rozdělením zrušen, se zrušuje k rozhodnému dni rozdělení.

(2) Podílníci rozdělovaného podílového fondu se k rozhodnému dni rozdělení stávají podílníky přejímajících podílových fondů podle výměnného podílu podle § 413b odst. 5 písm. g), a to bez ohledu na to, že ještě nedošlo k výměně podílových listů.

(3) Rozhodný den rozdělení je rovněž den, od kterého se část jmění v rozdělovaném podílovém fondu, která je rozdělením dotčena, považuje z účetního hlediska za jmění v přejímajícím podílovém fondu, a to v souladu s pravidly podle § 413b odst. 5 písm. i).

(4) Rozhodný den rozdělení nesmí předcházet dni, ve kterém rozhodnutí o povolení rozdělení vydané Českou národní bankou nabude právní moci, je-li podle § 413c odst. 1 vyžadováno.

(5) Zrušuje-li se rozdělením řídící fond, rozhodný den rozdělení může nastat nejdříve 3 měsíce ode dne uveřejnění oznámení o tom, že se řídící fond zrušuje.

(6) Po rozhodném dni rozdělení nemůže být projekt rozdělení změněn nebo zrušen ani nemůže být rozdělení nebo rozhodnutí o něm prohlášeno za neplatné.

§ 413h

Výměna podílových listů

(1) Administrátoři rozdělovaného podílového fondu a přejímajících podílových fondů zajistí do 3 měsíců od rozhodného dne rozdělení výměnu podílového listu vydaného rozdělovaným podílovým fondem za podílové listy rozdělovaného podílového fondu, který rozdělením nezanikl, a přejímajících podílových fondů, a to podle výše fondového kapitálu rozdělovaného podílového fondu připadajícího na podílový list k rozhodnému dni sloučení a s ohledem na hodnotu majetku a dluhů, které se stávají součástí majetku a dluhů v jednotlivých přejímajících podílových fondech nebo zůstávají součástí majetku a dluhů rozdělovaného podílového fondu.

(2) Není-li pro uplatnění práva na výměnu podle odstavce 1 výměnný poměr uvedený v projektu rozdělení přiměřený, poskytne obhospodařovatel přejímajícího podílového fondu prostřednictvím administrátora tohoto fondu podílníkům rozdělovaného podílového fondu dorovnání v penězích, a to až do výše 10 % aktuální hodnoty podílových listů rozdělovaného podílového fondu.

(3) Den, ke kterému se pro účely dorovnání určí aktuální hodnota podílového listu, musí být totožný s rozhodným dnem rozdělení.