Vlákno názorů k dotazu Souhr. hlášení - zboží nebo služba??? od Jana N. - Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba?? zboží ř....
-
Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
-
LeaX (neregistrovaný)
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
§ 24a ZDPH říká, že jako služba se posuzují i plnění dle § 7/3 ZDPH.
Pokud je odběratelem ORD v JČS, vykazujeme v ř. 21 (v návaznosti SH - služba). Pokud je odběratelem osoba z 3. země, vykazujeme v ř. 26 DP k DPH.
Neuvažuji, že jde o § 10 ZDPH (dotazován § 7/3 ZDPH). -
LeaX (neregistrovaný)
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
Odkdy se řídíme přiznáním k DPH? Do něj musíme "nacpat" to, co říká zákon, ne zákon přizpůsobovat formuláři přiznání.
Mimochodem, u řádku 26 je "např". Je to taková "žumpa" - propadne tam, co není jinde.
Z pokynů k DPH:
ř. 26 Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně
– uvede se údaj o hodnotě veškerých ostatních plnění s nárokem na odpočet daně, která se neuvádí v předchozích řádcích přiznání, ani v řádku 30. Vždy se také uvede přijetí úplaty, která předchází uskutečnění plnění. Například:
• Poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko (§ 24a), mimo plnění vykazovaných na řádku 21.
• Dodání zboží s instalací nebo montáží, dodání plynu, elektřiny, tepla nebo chladu soustavami nebo sítěmi s místem plnění mimo tuzemsko.
• Uskutečnění plnění osvobozeného dle § 67, § 68, § 69, § 70.
• Částka za uskutečněná zdanitelná plnění podle zvláštního režimu pro cestovní službu (§ 89) nebo pro obchodníky s použitým zbožím, uměleckými díly, sběratelskými předměty a starožitnostmi (§ 90), snížená o přirážku.
• Zvláštní režim pro investiční zlato dle § 92 odst. 7 a 8.
• Dodání zboží nebo převod nemovitosti anebo přechod nemovitosti v dražbě s místem plnění mimo tuzemsko a další. -
koko (neregistrovaný)
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
podle toho, co zde uvádíte má paní Jana N pravdu. jedná se o fa za dodání zboží s instalací na slovensko. uvedu na ř. DPH 26 bez SH. je to tak?? popravdě, teď už ani nevím, jak se jmenuji :-(. jedna fa a tolik starostí....i pro vás....
děkuji -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
větou začínající ...když si vezmu formulář..... jsem jen chtěla tazatelce dovysvětlit , že její plnění není dle § 9/1, který je v ř. 21 , ale je přímo uveden v ř. 26, a myslím že je to dobrá pomůcka řídit se někdy přiznáním.
snad tazatelka pochopila z výše uvedeného sáhodlouhého výkladu jasnou odpověď -
jinka (neregistrovaný)
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
....
>Odkdy se řídíme přiznáním k DPH? Do něj musíme
>"nacpat" to, co říká zákon, ne zákon přizpůsobovat formuláři
>přiznání.
>Mimochodem, u řádku 26 je "např". Je to taková "žumpa"
>- propadne tam, co není jinde.
>Z pokynů k DPH:
>ř. 26 Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet
>daně
>
No, já bych řekla, že pokyny k přiznání k DPH jsou napsané přehledně a s ohledem na zákon. Toto plnění do SH nepatří.
Najdete v §102, pokud tedy pokynům nevěříte.
§ 102 Souhrnné hlášení
(1) Plátce je povinen podat souhrnné hlášení, pokud uskutečnil
a) dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě,
b) přemístění obchodního majetku do jiného členského státu,
c) dodání zboží kupujícímu při zjednodušeném postupu v třístranném obchodu podle § 17, pokud je plátce prostřední osobou v tomto obchodu, nebo
d) poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, s výjimkou služeb osvobozených od daně, osobě registrované k dani v jiném členském státě, pokud je povinen přiznat a zaplatit daň příjemce služby.
BusinessCenter.cz do mailu
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
