Souhr. hlášení - zboží nebo služba???
-
-
Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
zboží ř. 20 a SH kod 0 -
Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
opravuji, pokud jde o dodání zboží s instalací a montáží dle § 7/3 pak ř. 26 bez daně a bez souhrnného -
koko (neregistrovaný) 212.111.6.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
uspřesňuji. jedná se o dodání zboží s intalací na slovensko. fa vystavena na slovenského plátce DPH. fa jsme vystavili bez dph, ř. 20 a SH nevím zda 0 nebo 3. tu opravnou odpověď, kterou jste napsala moc nechápu.
děkuji za vysvětlení -
Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
u vás se jedná o dodání zboží s instalací a montáží, které se řídí § 7/3, plnění tohoto § patří na ř. 26 bez daně a bez hlášení, nikoliv do ř. 20 či 21 -
koko (neregistrovaný) 212.111.6.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
děkuji. ve výkazu DPH jsou na ř. 26 vypsány §. dle kterého to patří a kde prosím najdu, že nepatří do souhr. hlášení? potřebuji nějaké podklady, kdyby se někdo vyptával, tak ať vím, o co se opřít.
moc děkuji -
Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
v ř. 26 je uveden § 24a) když si ho přečtete poznáte, že se vztahuje k vašemu dodání zboží s instalací a montáží,
dále pak souhrnné se podává jen při plněních dle § 9/1 uvedených
v ř. 20,21. -
LeaX (neregistrovaný) 90.176.109.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
§ 24a ZDPH říká, že jako služba se posuzují i plnění dle § 7/3 ZDPH.
Pokud je odběratelem ORD v JČS, vykazujeme v ř. 21 (v návaznosti SH - služba). Pokud je odběratelem osoba z 3. země, vykazujeme v ř. 26 DP k DPH.
Neuvažuji, že jde o § 10 ZDPH (dotazován § 7/3 ZDPH). -
Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
takže naprosto stejné co píšu , žádná změna -
koko (neregistrovaný) 212.111.6.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
tak teď jsem trochu zmatená zase já. pokud je tedy odběratel ze Slovenska, plátce dph, uvedu můj případ (zboží s instalací) do ř. 21 a SH??? -
LeaX (neregistrovaný) 90.176.109.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
Ano.
Předešlá komunikace byla poněkud nepřehledná, proto jsem si dovolila shrnutí. -
Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
když si vezmu formulář DPH , tak v ř. 26 je uveden § 24a) proto se domnívám, že tam patří i vaše plnění z § 7/3 -
koko (neregistrovaný) 212.111.6.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
§ 24a) jsem si přečetla. teď teda opravdu nevím, zda na ř. 21 jako služba a SH nebo 26 bez SH. omlouvám se, že to řeším pořád dokola, ale opravdu jsem teď zmatená
děkuji -
LeaX (neregistrovaný) 90.176.109.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
Odkdy se řídíme přiznáním k DPH? Do něj musíme "nacpat" to, co říká zákon, ne zákon přizpůsobovat formuláři přiznání.
Mimochodem, u řádku 26 je "např". Je to taková "žumpa" - propadne tam, co není jinde.
Z pokynů k DPH:
ř. 26 Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně
– uvede se údaj o hodnotě veškerých ostatních plnění s nárokem na odpočet daně, která se neuvádí v předchozích řádcích přiznání, ani v řádku 30. Vždy se také uvede přijetí úplaty, která předchází uskutečnění plnění. Například:
• Poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko (§ 24a), mimo plnění vykazovaných na řádku 21.
• Dodání zboží s instalací nebo montáží, dodání plynu, elektřiny, tepla nebo chladu soustavami nebo sítěmi s místem plnění mimo tuzemsko.
• Uskutečnění plnění osvobozeného dle § 67, § 68, § 69, § 70.
• Částka za uskutečněná zdanitelná plnění podle zvláštního režimu pro cestovní službu (§ 89) nebo pro obchodníky s použitým zbožím, uměleckými díly, sběratelskými předměty a starožitnostmi (§ 90), snížená o přirážku.
• Zvláštní režim pro investiční zlato dle § 92 odst. 7 a 8.
• Dodání zboží nebo převod nemovitosti anebo přechod nemovitosti v dražbě s místem plnění mimo tuzemsko a další. -
koko (neregistrovaný) 212.111.6.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
podle toho, co zde uvádíte má paní Jana N pravdu. jedná se o fa za dodání zboží s instalací na slovensko. uvedu na ř. DPH 26 bez SH. je to tak?? popravdě, teď už ani nevím, jak se jmenuji :-(. jedna fa a tolik starostí....i pro vás....
děkuji -
Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
větou začínající ...když si vezmu formulář..... jsem jen chtěla tazatelce dovysvětlit , že její plnění není dle § 9/1, který je v ř. 21 , ale je přímo uveden v ř. 26, a myslím že je to dobrá pomůcka řídit se někdy přiznáním.
snad tazatelka pochopila z výše uvedeného sáhodlouhého výkladu jasnou odpověď -
jinka (neregistrovaný) 193.165.167.---
Re: Souhr. hlášení - zboží nebo služba??
....
>Odkdy se řídíme přiznáním k DPH? Do něj musíme
>"nacpat" to, co říká zákon, ne zákon přizpůsobovat formuláři
>přiznání.
>Mimochodem, u řádku 26 je "např". Je to taková "žumpa"
>- propadne tam, co není jinde.
>Z pokynů k DPH:
>ř. 26 Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet
>daně
>
No, já bych řekla, že pokyny k přiznání k DPH jsou napsané přehledně a s ohledem na zákon. Toto plnění do SH nepatří.
Najdete v §102, pokud tedy pokynům nevěříte.
§ 102 Souhrnné hlášení
(1) Plátce je povinen podat souhrnné hlášení, pokud uskutečnil
a) dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě,
b) přemístění obchodního majetku do jiného členského státu,
c) dodání zboží kupujícímu při zjednodušeném postupu v třístranném obchodu podle § 17, pokud je plátce prostřední osobou v tomto obchodu, nebo
d) poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, s výjimkou služeb osvobozených od daně, osobě registrované k dani v jiném členském státě, pokud je povinen přiznat a zaplatit daň příjemce služby.
-
Internet Info BusinessCenter.cz (businesscenter.podnikatel.cz)
Server s informacemi pro podnikání.
Copyright © 1998 – 2019 Internet Info, s.r.o. Všechna práva vyhrazena.
29. 11. 2012 14:27
Dobrý den,
když dodáme zboží, které i instalujeme např. na Slovensku, tzn. že na faktuře je zboží i práce, posuzuje se do souhrnného hlášení jako služba nebo jako zboží?
děkuji