Re: Prosím o radu zkušenější FAKTURA v
Děkuji, myslíte, že faktury přijaté a z kterých jsme si uplatnili DPH do doby než se stane zákazník plátcem by měly být vyfakturovány s DPH ?? Ale fakturu budu vystavovat až třeba v září tohoto roku to už vím, že se stane odběratel plátcem DPH, zatím jsem nic takového neřešila tak opravdu tápu díky.
Re: Prosím o radu zkušenější FAKTURA v
Pokud neplatí zálohy, tak bez problémů v PDP (bude plátce) Jinak B. Zákon nijak neupravuje postup v případech, kdy se odběratel přijímající plnění podle § 92e stane plátcem až v průběhu jeho poskytování a až poté, kdy ze zálohy, kterou na toto plnění zaplatil, byla dodavatelem (v souladu s § 21 a násl.) přiznána daň. Vzhledem k absenci speciální úpravy navrhujeme použít analogicky bod 10 přechodných ustanovení zákona č. 370/2011 Sb. a do okamžiku, než se odběratel stane plátcem, uplatňovat standardní režim a od data uvedeného na osvědčení o registraci odběratele uplatňovat režim přenesení daňové povinnosti. Základem daně v režimu PDP pak bude částka stanovená podle § 37 odst. 3. Bude-li takto stanovený základ daně záporný, vypořádání proběhne z důvodu šetření principu neutrality ve standardním, a nikoli zvláštním, http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/cds/2012KV_KDP_22_2_2012.pdf
