Re: Na faktuře vystavené chybné DUZP-opr
Záleží o jak vysoké se jedná částky. 1.) Buď nic, s tím, že pokud na to FÚ při kontrole přijde, vyměří vám úrok z prodlení cca za 3 měsíce viz. §104 ZDPH odst.2
2) Nebo Dodatečné přiznání k DPH za 1/2013 a za 4/2013 jen na rozdíly, tím se k tomu přiznáte a úrok z prodlení vám bude za leden vyměřen. Navíc Dod. př. za 1/2013 byste museli zaplatit znovu a čekat, kdy vám to vrátí zpět z Dod. př. za 4/2013. Jestli by bylo možné tato dvě Dod.př. vzájemně započíst, nevím. Teoreticky by to jít sice mělo, ale v praxi bude ze strany FÚ nebo DŘ nejspíše nějaký zádrhel, který tomu bude bránit. Jedině vnést dotaz na vašeho správce daně.
Re: Na faktuře vystavené chybné DUZP-opr
Tak nějak jsem nad tím taky přemýšlela. Jde mi o to, že pokud bych to chtěla udělat správně, tedy udělat dodatečné přiznání k dani.... Mám za to, že bych musela udělat opravný daňový doklad k té chybně vystavené faktuře (DUZP v dubnu) a tam bude DUZP datum převzetí dokadu...tzn. že DPH půjde mínusem v měsíci převzetí tj červen a vystavím novou fakturu se správným DUZP leden a za ten měsíc udělám dod.přiznání k DPH, které doplatím hned a penále mi půjde od 25. února do dne doplacení částky z dod. př. k DPH za leden..tj. červen. Nevím prostě , jak to celé zpracovat dokladově, aby to bylo správně.
Re: Na faktuře vystavené chybné DUZP-opr
V tomto případě by měla stačit jen Dod. př. za leden a duben. ODD se vystavuje na opravu základu daně nebo opravu výše daně (není váš případ), ale ne na chybně uvedené DUZP do nesprávného období. Udělala bych jen Dod. přiznání za 1/2013 a 4/2013 a doložila je chybně vystavenou fakturou a dopisem s vysvětlením, že u této vystavené faktury bylo omylem chybně uvedeno DUZP v období 4/2013, i když uskutečnitelné plnění nastalo v 1/2013. Případně doložit dalšími doklady, které deklarují, že DUZP mělo být v lednu. A napsat, že daň na výstupu z této FV byla zahrnuta do Přiznání za 4/2013 a daňová povinnost za 4/2013 byla uhrazeno dne ... ODD byste si zbytečně "zasekala účetnictví" vy i váš odběratel a tomu by to stejně bylo k ničemu. On si mohl uplatnit DPH až měl doklad. Ještě jsem pro vás našla upřesnění: za 1/2013 musíte Dod. př. uhradit dle §141 odst. 8 DŘ a za 4/2013 podáte žádost o vrácení přeplatku dle §155 DŘ.
