Re: Fakturování jednou ročně
Jedná se o služby? U služby je DUZP dnem zaplacením nebo dnem jejího poskytnutí nebo dnem vystavením DD, a to tím dnem, který nastane dříve. Bude se nejspíše jednat o dílčí plnění, které se dle smlouvy bude uskutečňovat ve sjednaném rozsahu a ve sjednaných lhůtách a nejedná se při tom o celkové plnění. Dílčí plnění se považuje za uskutečněné dnem uvedeným ve smlouvě nebo dnem převzetí díla nebo jeho dílčí části při zd.plnění uskutečněném dle Smlouvy o dílo. Jen se dohaduji, musíte napsat čeho se týká.
Re: Fakturování jednou ročně
Děkuji. Jsem ráda za každou rekci. :-) Jedná se o práce ohledně elektroinstalace, třeba příprava pro zavedení kabeláže. Jde o to, že s.r.o. má zaměstnance, který to provádí pro podnikatel, který vystavuje konečnou fakturu odběrateli. Jedná se mi o tu smlouvu mezi s.r.o. a FO-podnikatele. Tyto práce probíhají průběžně celý rok a chtějí fakturovat vše až na konci roku. Ještě uvádím, že FO a jednatel s.r.o. jsou jedna osoba.
Re: Fakturování jednou ročně
Z hlediska daně z příjmů FO a jednatel s.r.o. je spojená osoba, tzn. ceny obvyklé. Z hlediska DPH předpokládám, že FO i s.r.o. jsou plátci DPH (měsíční, čtvrtletní)? A konečný odběratel je neplátce DPH? Pak ohledně DPH byste měli mít dobře napsanou SoD s tím, že zde nebudou ujenána dílčí plnění a DUZP nastane dnem převzetí a předání díla. A před FÚ ustát, že se nejednalo o dílčí plnění, kdy DUZP mělo být buď ve lhůtách uvedených ve smlouvě nebo ke dni předání dílčích plnění.
