Re: Organizační složka SK - neplátce DPH
Předpokládám, že česká s.r.o. je plátce DPH. Přemístěním zboží = dodání zboží za úplatu viz §13/6 zákona o DPH... Za dodání zboží za úplatu se pro účely tohoto zákona považuje také přemístění obchodního majetku plátcem do jiného členského státu. Zároveň toto dodání není osvobozeno od daně podle §64, protože nesplňujete podmínku, že zboží bylo předmětem daně při pořízení zboží v tomto členském státě.
Takže ve Vašem případě při přemístění zboží dojde ke zdanitelnému plnění, tzn. uplatníte české DPH (ř. 1, příp. ř. 2 daňového přiznání), Souhrnné hlášení nevyplňujete, jedná se o místo plnění v tuzemsku.
Re: Organizační složka SK - neplátce DPH
Dekuji...jsem si to myslel. Ale jeste je otazka z jake ceny odvedu Dph. Z ceny za kterou to slovenska os prodava nebo z moji ceny nakupni ?
Re: Organizační složka SK - neplátce DPH
A jěště mne napadá jedno řešení : Česká SRO plátce dodá zboží Slovenské OS - sice neplátce DPH, ale osobě povinné k dani. tzn dodám s 0% DPH za skladovou cenu, a Slovenská OS odvede DPH při dovozu. Je to možné ? Co Souhrnné hlášení ?
Re: Organizační složka SK - neplátce DPH
Tato varianta možná není, pokud prodáte zboží slovenské společnosti, neplátci DPH na Slovensku, nesplňujete podmínku osvobození dle §64 zákona o DPH, který říká, že Váš odběratel musí být plátcem DPH. Tudíž v této variantě opět musíte prodat s českou DPH.
