Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
Zkusím. Předpokládám, že plnění, kterých se týká koef. máte až od r.2014. Tudíž jste si měli stanovit pro I.Q 2014 koef. odhadem + - a tento koef. použít i pro II. a III.Q a ve IV.Q vypočítat koef. přesně a v posledním Q r.2014 udělat dorovnání za předchozí tři Q. Tento přesně vypočítaný koef. k 31.12.2014 se stane zálohovým koef. pro rok 2015, který opět dorovnáte v posledním Přiznání k DPH v r.2015. Vše potřebné k výpočtu koef. a jeho dorovnání na konci roku najdete v §76 ZDPH viz http://www.zakonyprolidi.cz/cs/2004-235#p76 a v Pokynech k vyplnění DPH oddíl V. vč.vzorce na výpočet koef. http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/fa-financial-administration/5412_14.pdf
Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
Ještě možný "návod", jak se vyhnout podání dod.př. za I., II. a III.Q2014. Jestli jste nemohli předpokládat? na začátku r. 2014, že plnění, která spadají do koef. se budou při výpočtu koef. pohybovat mezi 95% až 100% (pak se nic nekrátí), tzn., že by konečný koef. neovlivnily. Pak byste mohli udělat dod. př. jen za IV. Q 2014. Ale to by šlo jen v případě, že konečný koef. k 31.12. by vyšel např. 94%, pak by se to dalo před FÚ obhájit. Při nižším koef. vám doporučuji udělat dodatečná př. za všechny kvartály. Hezký večer a pěkné májové dny.
Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
Hezkou sobotu přeji a děkuji moc za reakci. V dodatečném za 1Q mi vychází procento okolo 79... a ano, týká se jen roku 2014 a je to naše chyba, vůbec jsme nepostřehli, že bychom měli něco takového uvádět do přiznání... Už jsem se byl ptát i na finančáku, ale pracovnice jen řekla, že máme podat dodatečná a nějak to vypočítat.
Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
Ještě bych si dovolil tedy znovu zeptat, zda do výpočtu na ř. 53 do dodatečného za 2Q započítat i hodnoty obsažené v tom dodatečném za 1Q? Děkuji moc za trpělivost.
Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
Hezkou sobotu i Vám. Postup bude jiný: Při dodatečném přiznání spočítejte dle daného vzorce pro výpočet koeficientu koeficient za celý rok 2014. Tímto vypočteným koef. proveďte dodatečná př. za I., II., III. i IV.Q a ve IV.Q 2014 tím pádem už nebudete muset nic dorovnávat a zároveň tento vypočtený koef. k 31.12. 2014 bude koef. zálohovým pro celý rok 2015 a ve IV.Q 2015 provedete opět výpočet koef.za celý rok 2015 a dorovnání za I., II. a III.Q. Tímto uvedeným postupem také zamezíte tomu, aby posléze měl FÚ jiný názor, jak měl být koef. pro I., II. a III. Q stanoven a zamezíte tak možnému dopočítání dalších úroků z prodlení.
