Dodatečná daňová přiznání a koeficient

• Aleš zoufalý z koeficientu (neregistrovaný)

  1. 5. 2015 20:33

  Dobrý den,
  
  potřeboval bych poradit - pomoct s výpočtem koeficientu na ř. 53. Podali jsme řádné daňové přiznání za 4Q/2014, ve kterém jsme měli koeficient na ř. 53 100 %. Až následně jsme zjistili, že máme všechna přiznání "špatně" a jsme nuceni podal dodatečná přiznání na všechna čtvrtletí. Už jsem se dopátral toho, jak vypočítat koeficient na ř. 53 pro dodatečné za 1Q, ale není mi vůbec jasné, zda budu počítat stejně i dalších tří čtvrtletí nebo u dodatečného za 2Q budu muset započítat i ty hodnoty, které uvádím v dodatečném za 1Q.
  
  Děkuji za jakoukoliv radu. Hezký večer.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 5. 2015 23:23

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
    Zkusím. Předpokládám, že plnění, kterých se týká koef. máte až od r.2014. Tudíž jste si měli stanovit pro I.Q 2014 koef. odhadem + - a tento koef. použít i pro II. a III.Q a ve IV.Q vypočítat koef. přesně a v posledním Q r.2014 udělat dorovnání za předchozí tři Q. Tento přesně vypočítaný koef. k 31.12.2014 se stane zálohovým koef. pro rok 2015, který opět dorovnáte v posledním Přiznání k DPH v r.2015.
    Vše potřebné k výpočtu koef. a jeho dorovnání na konci roku najdete v §76 ZDPH viz
    http://www.zakonyprolidi.cz/cs/2004-235#p76
    a v Pokynech k vyplnění DPH oddíl V. vč.vzorce na výpočet koef.
    http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/fa-financial-administration/5412_14.pdf

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 5. 2015 23:43

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
    Ještě možný "návod", jak se vyhnout podání dod.př. za I., II. a III.Q2014. Jestli jste nemohli předpokládat? na začátku r. 2014, že plnění, která spadají do koef. se budou při výpočtu koef. pohybovat mezi 95% až 100% (pak se nic nekrátí), tzn., že by konečný koef. neovlivnily. Pak byste mohli udělat dod. př. jen za IV. Q 2014. Ale to by šlo jen v případě, že konečný koef. k 31.12. by vyšel např. 94%, pak by se to dalo před FÚ obhájit. Při nižším koef. vám doporučuji udělat dodatečná př. za všechny kvartály.
    Hezký večer a pěkné májové dny.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 2. 5. 2015 8:16

    Aleš zoufalý z koeficientu (neregistrovaný)

    Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
    Hezkou sobotu přeji a děkuji moc za reakci. V dodatečném za 1Q mi vychází procento okolo 79... a ano, týká se jen roku 2014 a je to naše chyba, vůbec jsme nepostřehli, že bychom měli něco takového uvádět do přiznání... Už jsem se byl ptát i na finančáku, ale pracovnice jen řekla, že máme podat dodatečná a nějak to vypočítat.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 2. 5. 2015 8:51

    Aleš zoufalý z koeficientu (neregistrovaný)

    Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
    Ještě bych si dovolil tedy znovu zeptat, zda do výpočtu na ř. 53 do dodatečného za 2Q započítat i hodnoty obsažené v tom dodatečném za 1Q? Děkuji moc za trpělivost.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 2. 5. 2015 17:48

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
    Hezkou sobotu i Vám.
    Postup bude jiný:
    Při dodatečném přiznání spočítejte dle daného vzorce pro výpočet koeficientu koeficient za celý rok 2014. Tímto vypočteným koef. proveďte dodatečná př. za I., II., III. i IV.Q a ve IV.Q 2014 tím pádem už nebudete muset nic dorovnávat a zároveň tento vypočtený koef. k 31.12. 2014 bude koef. zálohovým pro celý rok 2015 a ve IV.Q 2015 provedete opět výpočet koef.za celý rok 2015 a dorovnání za I., II. a III.Q. Tímto uvedeným postupem také zamezíte tomu, aby posléze měl FÚ jiný názor, jak měl být koef. pro I., II. a III. Q stanoven a zamezíte tak možnému dopočítání dalších úroků z prodlení.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 3. 5. 2015 15:12

    Aleš zoufalý z koeficientu (neregistrovaný)

    Re: Dodatečná daňová přiznání a koeficie
    Dobrý den,
    
    moc děkuji za Vaše rady a trpělivost. Snad to zvládnu...

    •   Zobrazit celé vlákno