Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
tak to se musíte domluvit telefonicky s protistranou, voláme každou chvíli kvůli KH , abychom měli stejná čísla faktur, stejné zatřídění, stejné variabilní symboly....
Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
Asi to tak bude nejlepší, jenže jsem t chtěla najít v zákonu a a nemůžu to najít. jinak by se asi nic nedělo, když bychom to oba uvedli? Děkuji
Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
Prosím ještě jsem hledala v zákonu, §92a odst.4, a následně §37a a vyrovnání §36 1a 2 ?.Děkuji moc za trpělivost.
Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
>>>>>>>Prosím o radu. >>>>>>>Uhradili jsme zalohou fa na stavební práce. Na tuto >>>>>>>přijatou platbu jsme obdrželi daňový doklad na >>>>>>>přenesenou povinnost. >>>>>>>Váháme, zda je to tak správně a uvádět tuto fa do >>>>>>>DPH, KH. >>>>>>>Děkuji >>>>>> >>>>>>ne, až konečnou do DOH i KH >>>>> >>>>>Ale co když oni ji uvedou všude a my obdržíme výzvu? >>>>>Děkuji >>>> >>>>tak to se musíte domluvit telefonicky s protistranou, >>>>voláme každou chvíli kvůli KH , abychom měli stejná >>>>čísla faktur, stejné zatřídění, stejné variabilní >>>>symboly.... >>>Asi to tak bude nejlepší, jenže jsem t chtěla najít v >>>zákonu a a nemůžu to najít. >>>jinak by se asi nic nedělo, když bychom to oba >>>uvedli? >>>Děkuji >> >>v režimu přenesení se na zálohy nehraje. >Prosím ještě jsem hledala v zákonu, §92a odst.4, a >následně §37a a vyrovnání §36 1a 2 ?.Děkuji moc za >trpělivost.
Poskytovatel plnění, který (po 31. 12. 2011) přijme >zálohu na stavební práce, u nichž je povinen použít >režim přenesení daňové povinnosti, ke dni přijetí úplaty >daň na výstupu nepřizná, není ani povinen při přijetí >takové úplaty vystavit daňový doklad. Tento bude >vystavovat až při uskutečnění zdanitelného plnění.
Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
Děkuji za informaci, uvedený text jsem našla na GFŘ a to v v roce 2011 platné od 2012 /jejich informace, sice to není zákon/, kde píšou , že příjemce zálohy není povinen vystavit DD, ale když vystaví tak nyní musí všichni shodně.
Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
faktur, stejné zatřídění, stejné variabilní >>>>>>symboly.... >>>>>Asi to tak bude nejlepší, jenže jsem t chtěla najít v >>>>>zákonu a a nemůžu to najít. >>>>>jinak by se asi nic nedělo, když bychom to oba >>>>>uvedli? >>>>>Děkuji >>>> >>>>v režimu přenesení se na zálohy nehraje. >>>Prosím ještě jsem hledala v zákonu, §92a odst.4, a >>>následně §37a a vyrovnání §36 1a 2 ?.Děkuji moc za >>>trpělivost. >> >>Poskytovatel plnění, který (po 31. 12. 2011) přijme >>>zálohu na stavební práce, u nichž je povinen použít >>>režim přenesení daňové povinnosti, ke dni přijetí >>>úplaty >>>daň na výstupu nepřizná, není ani povinen při přijetí >>> >>>takové úplaty vystavit daňový doklad. Tento bude >>>vystavovat až při uskutečnění zdanitelného plnění. >Děkuji za informaci, uvedený text jsem našla na GFŘ a >to v v roce 2011 platné od 2012 /jejich informace, >sice to není zákon/, kde píšou , že příjemce zálohy není >povinen vystavit DD, ale když vystaví tak nyní musí >všichni shodně.
v režimu přenesení se zálohy nezdaňují. Při přijetí zálohy na zboží a služby má plátce daně povinnost vystavit daňový doklad a přiznat daň dle § 21 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (DPH):
„Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.“
Toto pravidlo však neplatí při uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti podle § 92a až § 92e. Ten, kdo přijímá zálohu na stavební a montážní práce v režimu reverse charge, nemá povinnost odvést daň ani vystavit daňový doklad k přijaté záloze. Doklad vystaví až v okamžiku uskutečnění zdanitelného plnění.
Služba je uskutečněna dnem jejího poskytnutí nebo dnem vystavení dokladu (podle toho, který nastal dříve). Viz § 21 odst. 4 zákona o DPH.
