Vlákno názorů k dotazu Zálohová faktura s PDP od allli - Re: Zálohová faktura s PDP postupujete správně - viz...

Re: Zálohová faktura s PDP
postupujete správně - viz §92a/1 ZDPH

Re: Zálohová faktura s PDP
80tis. Trvá si na svém, že
>>>>postup
>>>>mu takto odsouhlasil daňový poradce.
>>>>Nikdy jsem neslyšela, že by záloha mohla být také v
>>>>režimu PDP ??? My si trváme na tom, že ze zálohy
>>>>neodvádíme, ani nenárokujeme DPH a do KH u vyúčtovací
>>>>faktury
>>>>dáváme celých 100tis. Zřejmě tak budeme FÚ v brzké
>>>>době vyzváni kvůli nesouladu. Postupujeme správně?
>>>>Nebo
>>>>nám něco uniklo?
>>>postupujete správně - viz §92a/1 ZDPH
>>
>>Při přijetí zálohy na zboží a služby má plátce daně
>>povinnost vystavit daňový doklad a přiznat daň dle §
>>21
>>odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané
>>hodnoty (DPH):
>>
>>„Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni
>>uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí
>>úplaty,
>>a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon
>>nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání
>>za
>>zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost
>>přiznat
>>daň.“
>>
>>Toto pravidlo však neplatí při uplatnění režimu
>>přenesení daňové povinnosti podle § 92a až § 92e. Ten,
>>kdo
>>přijímá zálohu na stavební a montážní práce v režimu
>>reverse charge, nemá povinnost odvést daň ani
>>vystavit
>>daňový doklad k přijaté záloze. Doklad vystaví až v
>>okamžiku uskutečnění zdanitelného plnění.
>>
>
>Tuto citaci jsme mu také zasílali. Mě pak ale zarazilo
>a vylekalo spíše to "nemá povinnost". To ale
>neznamená, že to udělat nemůže? Vím, že se to normálně v praxi
>nedělá.
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-seznam-dani/Informace-GFR-k-aplikaci-RPDP-na-vybrana-plneni-v-letech-2015-a-2016-ve-zneni-Dodatku-c-2.pdf
bod 3