Zálohová faktura s PDP

• RendyH (neregistrovaný)

  31. 5. 2016 13:57

  Dodavatel prací, které spadají do režimu přenesené daňové povinnosti nám zaslal zálohovou fakturu, na které má uvedeno, že spadá do režimu DPD a Daň z ní je povinen odvést zákazník. Trvá na tom, že z této zálohy máme odvést a zároveň si nárokovat DPH jako u klasického daňového dokladu. Konečné faktury v režimu PDP, ve kterých si postupně onu zálohu odečítá už do kontrolního hlášení uvádí jako rozdíl ceny prací a zálohy. Tedy např. práce za 100tis. z toho odečtena záloha 20tis., takže do KH dává pouze 80tis. Trvá si na svém, že postup mu takto odsouhlasil daňový poradce.
  Nikdy jsem neslyšela, že by záloha mohla být také v režimu PDP ??? My si trváme na tom, že ze zálohy neodvádíme, ani nenárokujeme DPH a do KH u vyúčtovací faktury dáváme celých 100tis. Zřejmě tak budeme FÚ v brzké době vyzváni kvůli nesouladu. Postupujeme správně? Nebo nám něco uniklo?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 31. 5. 2016 13:59

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura s PDP
    vše se vypořádává až z konečné faktury, nikoliv ze záloh

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 5. 2016 14:00

    

    allli

    Re: Zálohová faktura s PDP
    postupujete správně - viz §92a/1 ZDPH

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 5. 2016 14:04

    hapka (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura s PDP
    Při přijetí zálohy na zboží a služby má plátce daně povinnost vystavit daňový doklad a přiznat daň dle § 21 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (DPH):
    
    „Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.“
    
    Toto pravidlo však neplatí při uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti podle § 92a až § 92e. Ten, kdo přijímá zálohu na stavební a montážní práce v režimu reverse charge, nemá povinnost odvést daň ani vystavit daňový doklad k přijaté záloze. Doklad vystaví až v okamžiku uskutečnění zdanitelného plnění.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 31. 5. 2016 14:12

    RendyH (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura s PDP
    Tuto citaci jsme mu také zasílali. Mě pak ale zarazilo a vylekalo spíše to "nemá povinnost". To ale neznamená, že to udělat nemůže? Vím, že se to normálně v praxi nedělá.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 5. 2016 14:18

    

    allli

    Re: Zálohová faktura s PDP
    80tis. Trvá si na svém, že
    >>>>postup
    >>>>mu takto odsouhlasil daňový poradce.
    >>>>Nikdy jsem neslyšela, že by záloha mohla být také v
    >>>>režimu PDP ??? My si trváme na tom, že ze zálohy
    >>>>neodvádíme, ani nenárokujeme DPH a do KH u vyúčtovací
    >>>>faktury
    >>>>dáváme celých 100tis. Zřejmě tak budeme FÚ v brzké
    >>>>době vyzváni kvůli nesouladu. Postupujeme správně?
    >>>>Nebo
    >>>>nám něco uniklo?
    >>>postupujete správně - viz §92a/1 ZDPH
    >>
    >>Při přijetí zálohy na zboží a služby má plátce daně
    >>povinnost vystavit daňový doklad a přiznat daň dle §
    >>21
    >>odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané
    >>hodnoty (DPH):
    >>
    >>„Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni
    >>uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí
    >>úplaty,
    >>a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon
    >>nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání
    >>za
    >>zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost
    >>přiznat
    >>daň.“
    >>
    >>Toto pravidlo však neplatí při uplatnění režimu
    >>přenesení daňové povinnosti podle § 92a až § 92e. Ten,
    >>kdo
    >>přijímá zálohu na stavební a montážní práce v režimu
    >>reverse charge, nemá povinnost odvést daň ani
    >>vystavit
    >>daňový doklad k přijaté záloze. Doklad vystaví až v
    >>okamžiku uskutečnění zdanitelného plnění.
    >>
    >
    >Tuto citaci jsme mu také zasílali. Mě pak ale zarazilo
    >a vylekalo spíše to "nemá povinnost". To ale
    >neznamená, že to udělat nemůže? Vím, že se to normálně v praxi
    >nedělá.
    http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-seznam-dani/Informace-GFR-k-aplikaci-RPDP-na-vybrana-plneni-v-letech-2015-a-2016-ve-zneni-Dodatku-c-2.pdf
    bod 3

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 5. 2016 15:15

    hapka (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura s PDP
    Jestli na tom dodavatel bude trvat dál, tak se s ním domluvte na dílčí faktuře místo zálohové.

    •   Zobrazit celé vlákno