Re: DPH - fakturace na Slovensko
Pokud je Váš zákazník plátce DPH registrovaný na Slovensku, tak mu vystavíte daňový doklad bez DPH, protože tato služba bude patřit mezi "plnění osvobozená od daně s nárokem na odpočet" a fakturovanou částku zapíšete do ř. 440 a 510. Pokud je neplátce, musíte DPH přiznat za něj a tudíž mu vystavíte normálně doklad s DPH, což se Vám projeví na ř. 210 nebo 215 a následně 510 v přiznání.
Re: DPH - fakturace na Slovensko
Děkuji za rychlou reakci. Slovenská firma je plátcem DPH na Slovensku. Ted koukám do zákona na par.63 jak píšete "plnění osvobozená do daně s nárokem na odpočet", konkrétně se na nás vztahuje par. 67 - osvobození při poskytnutí služby do třetí země. ( kdo je prosím Vás třetí země ?). Nesedí mi ale odstavec 2, kde se píše, že se jedná o práce na movitém majetku, který je pořízen a dovezen za účelem těchto prací v tuzemku a poté doeslá zpět do třetí země. My ale vykonáváme elektromontážní práce v tuzemku a tato práce zůstane v tuzemku, nikam se neodveze. Děkuji V.
Re: DPH - fakturace na Slovensko
*** 3. země je zahraničí - t.j. země, které nejsou v Evropské Unii.
Výše uvedená odpověď je ale špatná, protože podle § 10, odst. 1) - pokud provádíte el.montážní práce na nemovitosti, tak je místo plnění tam, kde se nemovitost nachází - ČR § 10, odst. 4c)- práce na movité věci (pokud není vrácena do EU-což není=odst.5) je opět vždy místo plnění tam, kde je služba-oprava,montáž atd. prováděna. Ve vašem případě tedy ani nezáleží, zda fakturujete plátci nebo neplátci v EU, musíte vždy vč. čs. DPH, protože místo plnění je v ČR. Co se týče platby předem - viz §21,odst. 1) - musíte vystavit DD k přijaté platbě jako u českého plnění.
Re: DPH - fakturace na Slovensko
Souhlasím s Aňou. Faktura je vč.DPH, protože místo plnění je v tomto případě v tuzemsku. Musí se rozlišovat o jakou službu-práci jde - např. u reklamních služeb nezáleží,kde je místo plnění, ale kde má sídlo příjemce služby...
Re: DPH - fakturace na Slovensko
*** Z dotazu je zřejmé, že se jedná o el. montážní práce provedené v ČR pro slov. plátce a movitá věc se nikam neodveze (viz výše). Toť vše. Také jsem přesně nevěděla, o jaké konkrétní mont. práce, proto jsem dala na výběr: buď na nemovitosti, nebo na movité věci , ale domnívám se, že je úplně jedno, čí ta movitá věc je, protože důležitější je, že zůstane v ČR. V obou případech je zdanění - místo plnění v ČR. A hlavně chtěla vyvrátit 1. odpověď. Tazatel si to musí přebrat, protože na základě jedné věty se nedá přesně odpovědět. Proto kolikrát píši tu "omáčku" okolo toho....
Re: DPH - fakturace na Slovensko
Děkuji, vaše rady mi moc pomohly. Dneska mi to ještě potvrdila paní auditorka. ( Myslím si , že jsem problematiku popsala dostatečně, že jste pochopili, s čím chci pomoci). Jak jsem uvedla - elektromontážní práce prováděné v tuzemsku a fakturované na Slovensko. Asi se jedná o movitou věc - stožáry, větrné elektrárny apod. V.
ČLÁNKY DO MAILU