Názor k dotazu Cenově zvýhodněná služba a DPH od Aňa - Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH ***Něco mi tady...

Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
***
Něco mi tady nesedí, jak píšete, podle §36,odst.3 + §4,odst.1q) se dotace musí zahrnout do základu daně(což je v těch 60 tis.Kč.). Dále ale také podle §36/5, pokud Vám poskytnout slevu (30000), je to vlastně dotace-sleva ke zdanit. plnění, takže pokud z celé částky =60000,- vypočtou DPH(11400,-), tak u slevy -30000,-, musí také odečíst DPH ve výši -5700,-.
Takže, pokud jste na začátku zaplatili zálohu 35700, podle mě by to mělo vypadat takhle:
60000,- + 11400,- - celková fakturace (vč. té dotace)
-30000,- - 5700,- - odečet zaplacené zálohy vč. DPH
-30000,- - 5700,- -dotace k ceně=sleva
k platbě 0

Pozn.- dle §4.odst.1q) je Váš dodavatel příjemce dotace s tím, že je povinen poskytovat slevu , která se váže k jednotkové ceně - t.j. jde o zdanitelné plnění - odečte 30000 vč. odpočtu DPH.

Pokud by se nejednalo o zdanit. plnění dle §4/1q-poslední věta - zde by odečetli pouze 30000, ale nejednalo by se o zdanit. plnění, takže by zůstalo k platbě 5700

Zkuste se ještě mrknout na příslušné §§, co na to řeknete Vy.

Podle mne se jedná o normální slevu ke zdanit. plnění, tak zaúčtujete do tržeb jen část 30000,, co máte na záloze a DPH 5700 jste si již odečetli z daň.dokladu z přijaté platby, takže již není o čem účtovat.
Pokud chcete přesně účtovat dle faktury, tak 60000 do tržeb, mínus 30000 zrušíte ze záloh a mínus 30000 z tržeb, DPH jste již nárokovali.

Nevidím fakturu, tak se to špatně popisuje, ale zkuste to ještě prověřit, jak to tam vlastně máte s tím DPH.