Cenově zvýhodněná služba a DPH

• Anonymní (neregistrovaný)

  3. 11. 2005 13:38

  Dostali jsme slevu na poradenskou činnost, tzv. cenově zvýhodněnou službu. Máme z toho ale zaplatit DPH.
  Nevíte, jak to zaúčtovat a kam to zapsat do DPH přiznání?
  Děkuji za odpověď

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 3. 11. 2005 18:59

    Aňa (neregistrovaný)

    Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
    a odkud je fa - z EU, nebo z Česka??

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 4. 11. 2005 13:38

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
    Faktura za z Česka.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 4. 11. 2005 19:19

    Aňa (neregistrovaný)

    Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
    **
    Nějak stále nerozumím, jakým způsobem jste dostali slevu??
    Museli jsem snad dostat i nějakou fakturu, ze které musí být jasná sleva. Nebo jste dostali nejdříve fa za službu a potom třeba mínusovou fakturu nebo dobropis na slevu??
    Zkuste trošku více popsat, co je na faktuře uvedeno, DPH odvádí ten, kdo fakturuje.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 11. 2005 10:30

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
    Nejdřív jsme dostali zálohu a daňový doklad k záloze -
    základ 30 tis., DPH 5700.
    Poté přišla faktura:
    Celkem 60.000,- Kč 19% DPH
    Zapl. záloha -30.000,- Kč 19% DPH
    Sleva - dotace z programu Poradenství -30.000,- Kč
    
    Pak tam byl napsán rozpis jen na 30.000,- Kč
    bez daně 30.000,- Kč
    daň celkem 5.700,- Kč
    S daní 35.700,- Kč
    Celkem k úhradě 5.700,- Kč
    
    Volala jsem do firmy a tam mně dali vysvětlení, že zákon o DPH v ustanovení § 36 odst. 3 vymezuje položky, které musí být do základu daně zahrnuty. V případě poskytovaných služeb jde i o dotace k ceně.
    Dále, že příjemcem cenově zvýhodněné služby je malý a střední podnikatel podnikající na území České republiky.
    Příjemce dotace je malý a střední podnikatel , který poskytuje cenově zvýhodněné služby podle Programu – externí poradce vybraný CzechInvestem.
    Já hlavě nevím, jak to zaúčtovat a jestli mám nárok na odpočet.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 11. 2005 15:25

    Aňa (neregistrovaný)

    Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
    ***
    Něco mi tady nesedí, jak píšete, podle §36,odst.3 + §4,odst.1q) se dotace musí zahrnout do základu daně(což je v těch 60 tis.Kč.). Dále ale také podle §36/5, pokud Vám poskytnout slevu (30000), je to vlastně dotace-sleva ke zdanit. plnění, takže pokud z celé částky =60000,- vypočtou DPH(11400,-), tak u slevy -30000,-, musí také odečíst DPH ve výši -5700,-.
    Takže, pokud jste na začátku zaplatili zálohu 35700, podle mě by to mělo vypadat takhle:
    60000,- + 11400,- - celková fakturace (vč. té dotace)
    -30000,- - 5700,- - odečet zaplacené zálohy vč. DPH
    -30000,- - 5700,- -dotace k ceně=sleva
    k platbě 0
    
    Pozn.- dle §4.odst.1q) je Váš dodavatel příjemce dotace s tím, že je povinen poskytovat slevu , která se váže k jednotkové ceně - t.j. jde o zdanitelné plnění - odečte 30000 vč. odpočtu DPH.
    
    Pokud by se nejednalo o zdanit. plnění dle §4/1q-poslední věta - zde by odečetli pouze 30000, ale nejednalo by se o zdanit. plnění, takže by zůstalo k platbě 5700
    
    Zkuste se ještě mrknout na příslušné §§, co na to řeknete Vy.
    
    Podle mne se jedná o normální slevu ke zdanit. plnění, tak zaúčtujete do tržeb jen část 30000,, co máte na záloze a DPH 5700 jste si již odečetli z daň.dokladu z přijaté platby, takže již není o čem účtovat.
    Pokud chcete přesně účtovat dle faktury, tak 60000 do tržeb, mínus 30000 zrušíte ze záloh a mínus 30000 z tržeb, DPH jste již nárokovali.
    
    Nevidím fakturu, tak se to špatně popisuje, ale zkuste to ještě prověřit, jak to tam vlastně máte s tím DPH.

    •   Zobrazit celé vlákno