Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
** Nějak stále nerozumím, jakým způsobem jste dostali slevu?? Museli jsem snad dostat i nějakou fakturu, ze které musí být jasná sleva. Nebo jste dostali nejdříve fa za službu a potom třeba mínusovou fakturu nebo dobropis na slevu?? Zkuste trošku více popsat, co je na faktuře uvedeno, DPH odvádí ten, kdo fakturuje.
Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
Nejdřív jsme dostali zálohu a daňový doklad k záloze - základ 30 tis., DPH 5700. Poté přišla faktura: Celkem 60.000,- Kč 19% DPH Zapl. záloha -30.000,- Kč 19% DPH Sleva - dotace z programu Poradenství -30.000,- Kč
Pak tam byl napsán rozpis jen na 30.000,- Kč bez daně 30.000,- Kč daň celkem 5.700,- Kč S daní 35.700,- Kč Celkem k úhradě 5.700,- Kč
Volala jsem do firmy a tam mně dali vysvětlení, že zákon o DPH v ustanovení § 36 odst. 3 vymezuje položky, které musí být do základu daně zahrnuty. V případě poskytovaných služeb jde i o dotace k ceně. Dále, že příjemcem cenově zvýhodněné služby je malý a střední podnikatel podnikající na území České republiky. Příjemce dotace je malý a střední podnikatel , který poskytuje cenově zvýhodněné služby podle Programu – externí poradce vybraný CzechInvestem. Já hlavě nevím, jak to zaúčtovat a jestli mám nárok na odpočet.
Re: Cenově zvýhodněná služba a DPH
*** Něco mi tady nesedí, jak píšete, podle §36,odst.3 + §4,odst.1q) se dotace musí zahrnout do základu daně(což je v těch 60 tis.Kč.). Dále ale také podle §36/5, pokud Vám poskytnout slevu (30000), je to vlastně dotace-sleva ke zdanit. plnění, takže pokud z celé částky =60000,- vypočtou DPH(11400,-), tak u slevy -30000,-, musí také odečíst DPH ve výši -5700,-. Takže, pokud jste na začátku zaplatili zálohu 35700, podle mě by to mělo vypadat takhle: 60000,- + 11400,- - celková fakturace (vč. té dotace) -30000,- - 5700,- - odečet zaplacené zálohy vč. DPH -30000,- - 5700,- -dotace k ceně=sleva k platbě 0
Pozn.- dle §4.odst.1q) je Váš dodavatel příjemce dotace s tím, že je povinen poskytovat slevu , která se váže k jednotkové ceně - t.j. jde o zdanitelné plnění - odečte 30000 vč. odpočtu DPH.
Pokud by se nejednalo o zdanit. plnění dle §4/1q-poslední věta - zde by odečetli pouze 30000, ale nejednalo by se o zdanit. plnění, takže by zůstalo k platbě 5700
Zkuste se ještě mrknout na příslušné §§, co na to řeknete Vy.
Podle mne se jedná o normální slevu ke zdanit. plnění, tak zaúčtujete do tržeb jen část 30000,, co máte na záloze a DPH 5700 jste si již odečetli z daň.dokladu z přijaté platby, takže již není o čem účtovat. Pokud chcete přesně účtovat dle faktury, tak 60000 do tržeb, mínus 30000 zrušíte ze záloh a mínus 30000 z tržeb, DPH jste již nárokovali.
Nevidím fakturu, tak se to špatně popisuje, ale zkuste to ještě prověřit, jak to tam vlastně máte s tím DPH.
ČLÁNKY DO MAILU