Re: ještě prosím p.Aňu
*** To je jako další případ - nesouvisí s tím prvním dotazem, chápu dobře??? Odrazit se budete muset o data vystavení daň.dokladu - to každopádně:-))) Že Vám fakturu někdo předal až za 2 měsíce, je bohužel smůla, protože mezi členskými státy existuje kontrolní hlášení a když Němci nahlásí, že Vám v 08/2005 dodali zboží, tak v 08/2005 musí projít také daň.přiznáním v Česku, to si už FU ohlídá:-(((
Proto se musí daň.přihlášení napravit na stav dle faktury v případě, že přiznáte DPH na základě přijetí zboží, i když fakturu ještě nemáte.
Podle §25, odst.1a) musíte samovyměřit ke dni vystavení DD, t.j. máte fakturu, ale nemáte zboží = to nevadí, stačí faktura Podle §25,odst.1b) máte zboží, nemáte fakturu = to vadí, musíte k 15.dni v měsící, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno odvést DPH na výstupu, ale ne na vstupu-nemáte DD(nemůžete prostě čekat až na fakturu)
Závěr: Musíte udělat dod.daň.přiznání DPH + - za období 08/2005. FU nárok nezajímá - ten uplatnit ani nemusíte, ale zajímá ho daň.povinnost a ta Vám vznikla za 08/2005.
