Re: DPH insolvence a daňové přiznání
podle mě ř. 33 plusem dále v KH : Do části A.4. se dále uvádějí všechny provedené opravy výše daně podle § 44 ZDPH bez ohledu na jejich limit: - opravu výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení podle § 44 ZDPH - věřitel uvádí opravu daně podle § 44 odst. 3 se záporným znaménkem (pokud věřitel splní podmínky § 44 odst. 1 písm. a) až d) ZDPH). Neopravuje ani neuvádí základ daně, ale pouze daň, protože předmětné zdanitelné plnění bylo uskutečněno (věřitel vyplňuje k hodnotovým položkám kontrolního hlášení pouze pole „Daň1/2/3“ podle příslušné sazby). V případě postupu podle § 44 odst. 6, 7 nebo 8 - oprava výše daně s kladným znaménkem (princip vyplnění dle daňového přiznání k DPH). Zároveň věřitel v řádku kontrolního hlášení označí příznakem, že se jedná o opravu daně podle § 44 ZDPH (defaultně pole přednastaveno „jako prázdné“). Kč v základní sazbě daně, oprava podle § 44 odst. 3 dále je pak nutno doložit kopie všech dokladů a výpisy evidence
Re: DPH insolvence a daňové přiznání
opravuji: Vyplněním patřičných údajů do části A.4. kontrolního hlášení jako věřitel podle podmínek § 44 zákona o DPH se nahrazuje podání samostatného výpisu z přehledu oprav pro daňové účely podle § 44 odst. 4 písm. b). Nicméně nadále trvá povinnost předložit kopie všech vystavených daňových dokladů, u kterých došlo k provedení opravy výše daně podle § 44 zákona o DPH (§ 44 odst. 4 písm. a) zákona o DPH).
Re: DPH insolvence a daňové přiznání
>>>Dobrý den, >>>prosím, jak správně zavést do daň.přiznání k DPH >>>faktury , u kterých nárokuji vratku DPH pro >>>insolvenci >>>odběratele? >>>Faktura celkem 121000 >>>- zaeviduji fakturu do řádku 1 základ:-100000 DPH: -21000 >>>- řádek 33 DPH: -21000 >>>Je to takto správně nebo ještě něco chybí?? >>>Moc děkuji >>> >>podle mě ř. 33 plusem
Řádek č. 1 - základ - je tedy v daňovém přiznání = základ běžných tržeb mínus základ oravných dokladů?
Omlouvám se, ale vím, že jednou z kontrol před uzávěrkou,kterou dělá daň.poraadce, je kontrola rovnosti přiznání k DPH - základ v ř.1+25 ... je roven tržby. To pak asi nevyjde.. Asi hledám problém, kde není, ale naprostojsem se v tom stratila..
