Hlavní navigace

DPH insolvence a daňové přiznání

  • (neregistrovaný) 81.30.230.---

    3. 5. 2018 12:58

    Dobrý den,
    prosím, jak správně zavést do daň.přiznání k DPH faktury , u kterých nárokuji vratku DPH pro insolvenci odběratele?
    Faktura celkem 121000
    - zaeviduji fakturu do řádku 1 základ: -100000 DPH: -21000
    - řádek 33 DPH: -21000

    Je to takto správně nebo ještě něco chybí??
    Moc děkuji

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 3. 5. 2018 13:18

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: DPH insolvence a daňové přiznání
      podle mě ř. 33 plusem
      dále v KH :
      Do části A.4. se dále uvádějí všechny provedené opravy výše daně podle § 44 ZDPH bez ohledu na jejich limit:
      - opravu výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení podle § 44 ZDPH - věřitel uvádí opravu daně podle § 44 odst. 3 se záporným znaménkem (pokud věřitel splní podmínky § 44 odst. 1 písm. a) až d) ZDPH). Neopravuje ani neuvádí základ daně, ale pouze daň, protože předmětné zdanitelné plnění bylo uskutečněno (věřitel vyplňuje k hodnotovým položkám kontrolního hlášení pouze pole „Daň1/2/3“ podle příslušné sazby). V případě postupu podle § 44 odst. 6, 7 nebo 8 - oprava výše daně s kladným znaménkem (princip vyplnění dle daňového přiznání k DPH). Zároveň věřitel v řádku kontrolního hlášení označí příznakem, že se jedná o opravu daně podle § 44 ZDPH (defaultně pole přednastaveno „jako prázdné“). Kč v základní sazbě daně, oprava podle § 44 odst. 3
      dále je pak nutno doložit kopie všech dokladů a výpisy evidence

    • 3. 5. 2018 13:22

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: DPH insolvence a daňové přiznání
      opravuji:
      Vyplněním patřičných údajů do části A.4. kontrolního hlášení jako věřitel podle podmínek § 44 zákona o DPH se nahrazuje podání samostatného výpisu z přehledu oprav pro daňové účely podle § 44 odst. 4 písm. b). Nicméně nadále trvá povinnost předložit kopie všech vystavených daňových dokladů, u kterých došlo k provedení opravy výše daně podle § 44 zákona o DPH (§ 44 odst. 4 písm. a) zákona o DPH).

    • 3. 5. 2018 18:02

      JarkaXXX (neregistrovaný) 81.30.230.---

      Re: DPH insolvence a daňové přiznání
      >>>Dobrý den,
      >>>prosím, jak správně zavést do daň.přiznání k DPH
      >>>faktury , u kterých nárokuji vratku DPH pro
      >>>insolvenci
      >>>odběratele?
      >>>Faktura celkem 121000
      >>>- zaeviduji fakturu do řádku 1
      základ:-100000 DPH: -21000
      >>>- řádek 33 DPH: -21000
      >>>Je to takto správně nebo ještě něco chybí??
      >>>Moc děkuji
      >>>
      >>podle mě ř. 33 plusem


      Řádek č. 1 - základ - je tedy v daňovém přiznání = základ běžných tržeb mínus základ oravných dokladů?

      Omlouvám se, ale vím, že jednou z kontrol před uzávěrkou,kterou dělá daň.poraadce, je kontrola rovnosti přiznání k DPH - základ v ř.1+25 ... je roven tržby.
      To pak asi nevyjde..
      Asi hledám problém, kde není, ale naprostojsem se v tom stratila..

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).