Re: Přijatá záloha z EU za služby
Do DPH dávám přijatou zálohu na službu poskytnutou do EU měsícem přijetí. Do SH dávám až k uskutečnění té služby, přesně podle dikce zákona (u nás klidně i půl roku poté). Kontrola z FÚ na DPH byla 2x, vždy tento postup schválen. Prakticky nikdy se mi nerovná SH na DPH přiznání.
Re: Přijatá záloha z EU za služby
domnívala jsem se, že DPH a SH se musí rovnat, dala bych do SH i zálohu. Máte prosím k tomu nějaký odkaz, asi dělám špatně
Re: Přijatá záloha z EU za služby
Výklad MF-dotaz-odpověĎ
Na základě přijaté platby z EU jsme vystavili zálohovou fakturu. Nevíme, zda tam uvést, že daň odvede zákazník. Promítne se tato zálohová faktura do souhrnného hlášení? Jde o zálohu na služby.
Dle § 24a vzniká povinnost vykázat službu s místem plnění mimo tuzemsko ke dni poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastal dříve. Dle našeho zákona se tedy přijetí platby na službu vykazuje obdobně, jakoby došlo k dílčímu plnění. Do přiznání to uvedete do ř. 21 a do souhrnného hlášení.
