Záleží, co poskytujete. Dodání zboží nebo poskytnutí služby?
můj tahák:
Daňové doklady k přijatým zálohám / režim reverse charge
Dodání zboží do EU českým plátcem plátci DPH, v režimu reverse charge, uhrazené zálohy
Daňové doklady k přijatým zálohám se nevystavují.
V daňovém přiznání na ř. 20 a v souhrnném hlášení se vykáže až konečná faktura v celé výši (bez odečtu záloh).
Poskytnutí služby do EU českým plátcem plátci DPH, místo plnění dle 9/1, tedy režim reverse charge, uhrazené zálohy
Na každou přijatou platbu zálohy se vystaví daňový doklad.
V daňovém přiznání na ř. 21 a v souhrnném hlášení se vykáže každá přijatá záloha (daňovým dokladem k přijaté platbě).
Konečná faktura se vykáže částkou doplatku, jak na ř. 21 DP, tak i v SH.
ČLÁNKY DO MAILU