Vlákno názorů k dotazu Záloha pro firmu s SK DIČ od účRen - Záleží, co poskytujete. Dodání zboží nebo poskytnutí služby? můj...

Záleží, co poskytujete. Dodání zboží nebo poskytnutí služby?
můj tahák:
Daňové doklady k přijatým zálohám / režim reverse charge

Dodání zboží do EU českým plátcem plátci DPH, v režimu reverse charge, uhrazené zálohy
Daňové doklady k přijatým zálohám se nevystavují.
V daňovém přiznání na ř. 20 a v souhrnném hlášení se vykáže až konečná faktura v celé výši (bez odečtu záloh).

Poskytnutí služby do EU českým plátcem plátci DPH, místo plnění dle 9/1, tedy režim reverse charge, uhrazené zálohy
Na každou přijatou platbu zálohy se vystaví daňový doklad.
V daňovém přiznání na ř. 21 a v souhrnném hlášení se vykáže každá přijatá záloha (daňovým dokladem k přijaté platbě).
Konečná faktura se vykáže částkou doplatku, jak na ř. 21 DP, tak i v SH.

zákony o DPH členských zemí EU nejsou totožné, co některé zmeě mají, není v českém ZDPH,
pokud jde o dodání zboží osvobozené dle §64 ZDPH, pak nemusíte vystavovat DD k přijaté platbě - viz §22 odst. 1 ZDPH