Re: Dodatečné příznání DPH a DPPO???Pros
Do r. 2005 nesmíte účtovat. Dodatečné přiznání DPH: ř. 310 = 50.000 a 9.500 (jak máte uvedeno) ř. 730 --- - ř 750 = 9.500 ř. 780 = -9.500 (minus) To je vše, o ničem se neúčtuje, jen si to přiložíte k faktuře, že jako můžete DPH uplatnit letos. Nezapomeňte označit DODATEČNÉ a datum zjištění závady (do měsíce po něm se musí podat).
Dodatečné přiznání DPPO: (Bohužel jste neuvedla za co to je). a) pokud bude 50.000,- účtováno na majetkový účet (materiál, zboží, DHM atd.), pak není potřeba dod. přiznání podávat, protože výsledkové účty nevykazují změnu. b) pokud bude 50.000,- účtováno do třídy 5.. : Předpokládám, že máte zisk. Potom ho snížíte o 50.000,- a částku uvedete jako hospodářský výsledek. Pak už budete jen opisovat a opravovat součtové řádky. Vodítkem vám budiž Pokyny k přiznání DPPO, strana 2, odstavec č. 22. Rozdíl se potom projeví až v oddílu IV. Možná po vás bodou chtít opravené výkazy - Rozvahu a Výsledovku. To byste musila opravit. O přeplatek daně musíte Finanční úřad písemně požádat (je tam nutný kolek) - podle § 64 Zákona o správě daní a poplatků. Protože vám FÚ přeplatek poukáže, musíte si zaúčtovat nárok na vrácení a to MD 341 / DAL 595 (nelekněte se účtování na DAL). A teď pozor. Nesmíte zapomenout, že 50.000 dostáváte dodatečným přiznáním do nákladů roku 2005. V roce 2006 musíte fakturu zaúčtovat sice do tř. 5.. ale NEDAŇOVĚ - raději si to zaúčtujte na analytický nedaňový účet. To by snad mělo být vše. Jinak spěte sladce a usmívejte se, bude hůř.
ČLÁNKY DO MAILU