Vlákno názorů k dotazu Depozit T-mobil prosím od Eva M. - Re: depozit T-mobil prosím Pravděpodobně před časem odvedl T-Mobile...

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Děkuji Vám za příspěvky.
Upřesňuji pro diskusi: ne, to vím přesně, nikdy depozit použit nebyl, vždy jsme zaplatili včas a nemáme žádné nedoplatky. Depozit tam ležel až doteď a teď nám ho vrací (zápočtem). Evidovala jsem to též na 314.
Ale z toho, co píše anonym, vyvozuji, že v momentě, kdy nám ho chtějí vrátit zápočtem, promění se (převede) depozit v zálohu a tedy ji zdaňují. To by odpovídalo tomu, co udělali. A pak tedy bychom si mohli DPH nárokovat?
Nevíte, z jakého paragrafu toto o těch depozitech a jejich převodu na zálohy vyplývá?

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Myslím, že pro depozit nejsou žádná specifická pravidla, podle mého názoru platí obecně totéž co o zálohách. Už asi chápu, co TM udělal, ale z vašeho hlediska to vyjde finančně nastejno. Buď si tedy odečtete dph z přijaté zálohy - a vzápětí ho "vrátíte", neboť ta záloha je vlastně hned použita na úhradu části faktury přijaté. Nebo o dph z toho depozitu účtovat nebudete a uděláte jen "normální" odpočet přijaté zálohy z konečné faktury, ale nebudete účtovat o dph ze zálohy - stejně by to bylo plus minus v jednom účetním období, tudíž by to vyšlo nastejno. Tak už se tím netrapte, stát neošidíte tak ani tak a firmu taky ne :-)

Re: ještě jednou díky
Paní Evo, máte pravdu, udělám pouze normální odpočet z přijaké faktury (nebudu si zbytečně přidělávat práci, zvlášť když mám tak "nepohodlný" SW na tyto věci.
Přeji Vám krásný večer!

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Finančně nastejno to možná vyjde, ale správné řešení je uplatnit DPH z dokladu o přijaté platbě (převod depozita na zálohu na zdanitelné plnění). Kromě toho až dostanete fakturu za hovory, bude na ní ze strany TM zohledněn již vystavený DD na přijatou platbu. Jak byste ho chtěla zaúčtovat "normálním" odpočtem přijaté zálohy?

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
V každém případě zaúčtuju nejdřív tu konečnou fakturu v PLNÉ výši normálně do nákladů (MD518+MD343, D321) . Potom teprve - v dalším kroku a pomocí interního dokladu - odečtu zálohu (většina slušných programů mi nabídne nevypořádanou zálohu od daného dodavatele ke spárování) - a pokud jsem u té zálohy předtím nevypořádávala dph, tak jej nevypořádám ani nyní. Zase - slušný SW nabídne vypořádání té zálohy buď včetně dph nebo bez ní, podle toho, jak ta záloha byla zaúčtována. Pokud to neohlídá SW, musím to samozřejmě ohlídat ručně. Ale výsledek by měl být stejný tak jako tak. Abychom si rozuměli - já netvrdím, že to někdo má dělat tak či onak. Jen píšu svůj názor, že to vyjde zcela nastejno a tudíž neošidím ani firmu, ani berňák - a to je důležité.

Ostatně leckdy ani nezbývá nic jiného než to proúčtovat tak, jak píšu - v praxi se mi zejména u externě zpracovávaných účetnictví často stává, že klient zaplatí zálohu, daňový doklad k ní mi však nedodá, takže v účetnictví to "visí" jako přijatá záloha bez dph. A potom časem přijde konečná faktura, kde je - překvapivě - odečtena záloha včetně rozpisu dph. Klient tvrdí, že žádný daňový doklad k přijaté záloze nedostal, no tak co s tím. Vypořádám to jako "nedaňovou" zálohu a je to. Je to řešení zcela pragmatické, nevím o lepším - zejména u některých firem jsem ráda, že z nich vůbec vytáhnu nějaké doklady :-))

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Ta moje otázka byla spíše řečnická. Jen jsem tím chtěl říct, že pokud to provedete tak jak píšete, nebude Vám sedět papírová faktura s tím co máte v účetnictví (zejména z hlediska DPH). A to by třeba moje auditorka určitě nespolkla ;-))

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
OK, ale jak byste tedy řešil situaci, pokud by se vám skutečně nedostal do ruky daňový doklad k přijaté záloze, leč na konečné faktuře by byla odečtena záloha včetně rozpisu dph? Nějak to vypořádat musíte :-) Ne vždy se podaří z klientů - zejména externích - vytáhnout všechny doklady. Pak skutečně nevidím jinou možnost než tu, co jsem popisovala. Naše paní auditorka je celkem rozumná a pragmatická, pro ni by to problém nebyl. Co byste dělal vy? :-)

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Možná že to co teď napíšu, bude znít velmi tvrdě, ale... Zaúčtoval bych jenom to, co jsem dostal. Máme také několik dodavatelů, kteří neradi vystavují daňové doklady k přijaté platbě, ale vždycky dříve nebo později se nám je podařilo "přesvědčit", aby chybějící doklad dodali. Bohužel zákon přímo neukládá povinnost vystavit DD, jenom na vyžádání. Vzhledem k tomu, že většinu zálohových plateb platíme převodem, vždy do zprávy pro příjemce napíšeme žádost o zaslání DD - alespoň se pak nemohou vymlouvat, že jsme nepožádali, protože se jim to objeví přímo na výpise.

Ale to jsme se dostali trochu jinam. Původní otázka byla, zda a jak zaúčtovat DD od TM. Vzhledem k tomu, že mám doklad k přijaté platbě a budu mít vyrovnávací fakturu, se mi jako opravdu jediné správné řešení zdá, zaúčtovat oba.

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Omlouvám se, že se do toho pletu, ale jen pro moje poučení: DD k přijaté platbě sice jsem povinnen vystavit jen na vyžádání, ale když dostanu peníze k té záloze, tak mi vzniká povinnost přiznat a odvést DPH a k tomu by se mi hodil nějaký doklad. Takže je i v mém zájmu ten DD k přijaté platbě vystavit, ne?

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
V papírové podobě to není nutné. Stačí interní doklad v počítači. Ušetřím za tisk a za poštovné.

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
To máte pravdu. Ale lze poslat i elektronicky - též ušetříte za tisk a poštovné. Email má dnes už snad každý.

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Ale přece jen je to DD, tak co §26/4? Přece jen EDI nebo certifikát nejsou tak běžné věci...

Daňový doklad zaslaný emailem?
To máte pravdu - zaručený el. podpis atd. Striktně bych jej vyžadovala tam, kde uchovávám účetnictví jen v elektronické podobě. Ale co říkáte na situaci, kdy mi někdo pošle DD emailem, já si jej vytisknu, opatřím podpisy odpovědné osoby atd. a založím do klasického "papírového" účetnictví? Domnívám se, že pak je to též OK. Jaký je rozdíl v tom, jestli DD vytiskne dodavatel na své tiskárně nebo já na své? Podpis ani razítko tam být nemusí :-)
Ale nechci se hádat a uvítám názory pro i proti.

Re: Daňový doklad zaslaný emailem?
Pokud je to dohoda obou stran, tak takhle to asi zafunguje (i když tohle asi legislativní záměr nebyl).
Když to dovedeme ad absurdum, tak si takové doklady můžu sám vyrábět ad hoc, pokud mi je protistrana nepošle. Pak už hrozí jen křížová kontrola :-)

Re: Daňový doklad zaslaný emailem?
Vyrábět je sám nemůžete (aspoň podle zákona ne :-)) protože DD musí vystavit ten, kdo uskutečnil zdan.plnění. Ale zákon už neříká, kdo ten DD musí vytisknout, pokud se DD uchovává v papírové podobě.

Re: Pane Vladimíre a jak s podpisy?
*************
Také se omlouvám, celé jsem nečetla, jen by mě zajímalo, jak z toho interního daňového dokladu v PC uděláte účetní doklad s příslušnými podpisy "vlastním chapadlem" abych citovala půvabný obrat, když podle všeobecně šířených teorií to nějak "označkovat" jenom v PC nejde a odpovědná osoba to musí opravdu klasicky podepsat? Jana F.
**********************

Re: Pane Vladimíre a jak s podpisy?
Je to jen technická záležitost. Každý pořízený záznam v našem systému je automaticky podepsán digitálním podpisem toho, kdo ho pořídil. Nejedná se o klasický zaručený digitální podpis, ale o digitální podpis, který je každému zaměstnanci přidělen hned při nástupu a tenhle podpis se pak automaticky připojuje ke každé písemnosti, kterou zaměstnanec vytvoří. Všechno je to ošetřeno ve směrnici "Podpisový řád" a zatím ani auditorka ani kontroka z FÚ nevznesli žádnou námitku.

Re: Pane Vladimíre a jak s podpisy?
Můžu se zeptat, jaký je to systém?

Re: Pane Vladimíre a jak s podpisy?
Systém pro účetnictví se jmenuje Prosper (http://www.sw4people.cz). Má tu obrovskou výhodu, že se k němu dají uživatelsky dodělávat vlastní moduly. Takže jsem ho za ty roky úplně překopal, aby 100% vyhovoval mým představám. Z původního softwaru tak prakticky využíváme jen přenos do nového roku ;-))) Tenhle systém je pak přes ODBC propojen se systémem Lotus Notes, který zajišťuje právě generaci podpisových certifikátů a spravuje ostatní písemnosti (ve Wordu, Excelu atd).

Re: Pane Vladimíre a jak s podpisy?
****************************
Pane Vladimíre mohl byste ještě prosím (mimo této debaty na úrovni mezi vámi) definovat nějak ten pojem "digitální podpis ne klasicky ověřený", aby tomu rozuměl i laik, jako jsem já? Jak ten podpis vypadá? Je to nějak víc zabezpečené a průkazné v tom programu, o kterém píšete, než třeba v běžném programu pro účetnictví, kde napíšu nějaký monogram a podobně a říkám tomu "podpis odpovědné osoby"? Samozřejmě to jde kýmkoliv zfalšovat, ale to jde normální podpis taky, natožpak když ho má někdo na razítku. Jana F.
**************************

Re: Pane Vladimíre a jak s podpisy?
Měl jsem tím na mysli, že náš digitální podpis nevydává žádná certifikační autorita ani banka. Nicméně jeho princip je naprosto shodný a vychází ze stejného algoritmu. Má také dvě části - soukromou a veřejnou. "Podpis odpovědné osoby" jak tomu říkáte může být považován za digitální podpis v případě, že ho nelze přepsat a že jeho vytvoření mohla uskutečnit pouze osoba, jíž ten podpis patří (kromě dalších věcí). Prakticky všechny účetní programy jsou založeny na nějaké databázi. Správci sítě nebo zkušenému uživateli by pak stačilo pracovat přímo s touto databází (bez účetního programu) a podpis změnit na jiný.

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
*** Nemám nic k tématu ale zaujala mě v tom jedna věc: ta žádost přímo na bankovním výpise - a ono to asi dobře funguje, že? Dobrý nápad :-) Díky :-) ***

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Žádost na bank.výpisu? Pokud vám to funguje, tak vám to přeju. Ale leckde se načítají výpisy z internetového bankovnictví přímo do účetnictví a "samo" se to spáruje. Je to ohromná úspora času zejména u dlouhých výpisů... ale pak by byly zmíněné žádosti a poznámky automaticky ignorovány ;-)

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
*** Ťeď nevím, Evičko, jak to myslíte (?). To myslíte, že by se tahle žádost o DD u druhé strany na výpise nezobrazila? ***

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Zobrazila, to jistě ano. Ale pokud je celý výpis zpracován automatizovaně, tak si té žádosti nikdo nevšimne, protože lidské oko ji pravděpodobně neuvidí a počítač zpracuje jen ty položky, které má určené (číslo protiúčtu, var.symbol, částka).

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
*** :-))) jo tak to myslíte. Mně ale zaujalo to, že ta žádost tady jednou skutečně je a zapřít se nedá :-) ***

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Jestli to chcete použít tak přidám drobnou radu: pište bez diakritiky. Některé banky si s českým kódováním Windows nedokáží poradit.

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
*** :-))) ...takže díky ještě jednou. Já ty zprávy využívám ale nikdy mě nenapadlo si takhle jednoduše říct o DD k přijaté platbě. ***

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
S CP1250 možná ne, ale UTF-8 by zvládnout měli fšichni :-))

Re: ještě upřesnění, paní Evo M. prosím
Odpověď paní EvěM.
Stejně jako vy, rovněž na účtu 314 se samostatnou analytikou. A máte pravdu, že někdy se dopátrat správného výsledku mezi plusy a mínusy dá fušku. Přeji hezký večer.