Re: DE-Oprava střechy-přechod z roku do
Doporučuji Vám udělat dodatek ke smlouvě, ve kterém bude uvedeno dílčí plnění např. k 30.11. a další k 31.12. = v plné částce . Tzn. že budete fakturovat a přiznávat DPH již letos v 5% bez ohledu na ukončení zakázky. Zuzik
Re: DE-Oprava střechy-přechod z roku do
Souhlasím s výše uvedeným názorem, je to názor i daňového poradce, udělat v letošním roce téměř 10o% dílčí plnění zakázky a v roce 2008 dofakturovat zbytek z rozdílů daní, neboť bude platit již sazba daně 9%, nebo případně může vzniknout i záporná částka ke kni předání díla z důvodu méněprací, tzn. že dostanete zpět 4% v tomto případě od státu.
Re: DE-Oprava střechy-přechod z roku do
Pozn. nedostanete žádných 4% zpátky, protože pokud vedete účto a záloha obdržená v let.roce bude převyšovat vyúčtování, tak musíte vyúčtovat zase jen s 5%.
U DE je jedinným řešením, jak se dostat na 5% vyúčtovat dílčí plnění na celkovou hodnotu zakázky již v letošním roce. U účta stačí přijmout a vyúčtovat zálohu na celkovou hodnotu zakázky. Zuzik
Re: DE-Oprava střechy-přechod z roku do
>>>>Jsem pátce DPH. >>>>Chtěl bych se zeptat jak mám zúčovat opravu >>>>střechy,která >>>>bude zahájená letos a bude se dodělávat příští rok. >>>>Zákazník by ji chtěl ještě s 5% DPH? >>>>Mohl, by mi někdo, prosím poradit. Spěchá >>>>Děkuj všem, kteří na dotaz odpoví. >>>>Jarda >>> >>>Doporučuji Vám udělat dodatek ke smlouvě, ve kterém >>>bude uvedeno dílčí plnění např. k 30.11. a další k >>>31.12. = v plné částce . Tzn. že budete fakturovat a >>>přiznávat DPH již letos v 5% bez ohledu na ukončení >>>zakázky. >>>Zuzik >> >>Souhlasím s výše uvedeným názorem, je to názor i >>daňového poradce, udělat v letošním roce téměř 10o% >>dílčí >>plnění zakázky a v roce 2008 dofakturovat zbytek z >>rozdílů daní, neboť bude platit již sazba daně 9%, >>nebo >>případně může vzniknout i záporná částka ke kni >>předání >>díla z důvodu méněprací, tzn. že dostanete zpět 4% v >>tomto případě od státu. > >Pozn. nedostanete žádných 4% zpátky, protože pokud >vedete účto a záloha obdržená v let.roce bude převyšovat >vyúčtování, tak musíte vyúčtovat zase jen s 5%. A myslíte, že Váš názor je v souladu s § 37/3 ZDPH? Nepleťme si vyúčtování zálohy s dobropisem...
> >U DE je jedinným řešením, jak se dostat na 5% >vyúčtovat dílčí plnění na celkovou hodnotu zakázky již v >letošním roce. >U účta stačí přijmout a vyúčtovat zálohu na celkovou >hodnotu zakázky. >Zuzik
Re: DE-Oprava střechy-přechod z roku do
Víte paní Leo, dostala jsem tuto informaci na školení s vysvětlením, že když odvedu ze zálohy 5%, tak logicky při vyúčtování kdy vznikne přeplatek nemohu po státu chtít vrátit 9%, když jsem předtím odvedla jen 5%.
Re: DE-Oprava střechy-přechod z roku do
Já se taky dlouho snažila (a pořád snažím) hledat v daňových zákonech logiku, ale ... Tomuto tématu jsem věnovala určitou pozornost a nemalý čas, neboť se s ním budu na přelomu roku často setkávat. Takže trochu logiky mé, mých kolegů a několika školitelů (jistě jiných): § 37/3 ZDPH (východisko, pro mnohé záchrana): "V případě, kdy vznikla povinnost přiznat daň z platby přijaté před uskutečněním zdanitelného plnění, vypočte se daň za uskutečněné zdanitelné plnění pouze z rozdílu mezi základem daně podle § 36 odst. 1 a základem daně nebo úhrnem základů daně podle § 36 odst. 2 zvýšený případně o opravu podle § 42 odst. 1 písm. d)." Příklad (pro účto): záloha 100+5 (2007) A: celková cena díla (2008): 150 + DPH, tj. základ daně (150-100) = 50 DPH: 9% z 50 (platná sazba k datu vyúčtování), vystavím DD B: celková cena díla (2008): 90 + DPH, tj. základ daně (90-100) = -10 DPH: 9% z -10 (platná sazba k datu vyúčtování), vystavím DD (pozor, nevystavuji daňový dobropis - jak někdo mylně argumentuje, k vystavení dobropisu není důvod) C: dílo se neuskuteční (2008), tj. nepostupuji dle § 37/3, ale dle § 42/3 a násl. ZDPH (pokud nepoužiji ustanovení § 42/1/d), v návaznosti na vrácenou platbu vystavím daňový dobropis, základ daně: -100 DPH: 5% z -100 (ad § 42/5 ZDPH)
Re: DE-Oprava střechy-přechod z roku do
Paní Leo, je jasné, že tohle nebude jediný oříšek, který nás po novém roce čeká. Zajisté, hledat logiku v daň. zákonech je Sysifovská práce :-) Moc Vám děkuji za Vaše opravdu dlouhé vyjádření, je mi jasné, že pokud se budeme řídit §37/3, pak bychom měli vyúčtovat s 9% jak nedoplatek tak i přeplatek. Nechci být skeptik, ale myslím si že nám to v případě přeplatku nebude dovoleno :-)) Hezký večer, Zuzik
