Re: Zakázka pro SR firmu, práce v SR
1. Pokud provádíte služby formou montáží na Slovensku pro slovenskou firmu, fakturujete dle § 10/4/c ZDPH, místo plnění je na slovensku a fa je bez DPH, Slováci by měli z takové služby přiznat daň dle svého zákona.
2. Pokud máte subdodavatele z Čech, který fakturuje Vám, je to svízelnější v tom, že místo plnění je na Slovensku a někdo musí splnit daň.povinnost, tj. nemůže dojít k situaci, že by daň nebyla odvedan vůbec. Tady je třeba řídit se slovenským zákonem o DPH, ale s velkou pravděpodobností by Vám subdodavatel měl fakturovat se slovenskou DPH a registrovat se (ať už je plátce či pouze osoba povinná k dani). Slovenští subdodavatelé samo fakturují se slovenskou daní automaticky, poskytují službu s místem plnění na Slovensku.
Povinnost registrovat se na Slovensku by Vám mohla vzniknout:
Pokud byste naopak vy fakturovali plnění s místem plnění na Slovensku českému nebo jinému EU plátci nebo 3. osobě (bez reg. na Slovensku).
Re: Zakázka pro SR firmu, práce v SR
1. Ano, Vaši fakturu je dle s §24a ZDPH třeba uvést do ř. 510 DAP, jen pro úplnost Váš doklad by měl mít náležitosti dle § 33/2 českého ZDPH. 2. Ano, FAP za subdodávky se slovenskou daní v DAP nebudou. 3.U faktury od subdodavatele máte v zásadě dvě možnosti, buď ji celou zahrnete včetně DPH do nákladů a neděláte si s tím hlavu nebo lze opět dle slovenských pravidel zažádat o vrácení daně, žádáte u příslušného FÚ pro Bratislavu 1. Nebo existuje třetí možnost, že se registrujete Vy a jako příjemce služby přiznáte daň a uplatníte nárok na odpočet, je to tzv. "malá registrace" bez sídla, provozovny na Slovensku.
Díval jsem se ještě na to, jak je to s tou povinností se registrovat a nutno dodat, že by bylo vhodné se s českými subdodavateli dohodnout, kdo se bude registrovat. Podle slovenského zákona je totiž v "horším" postavení příjemce služby a pokud by se stalo, že by se český subdodavatel neregitroval, povinnost přiznat a odvést DPH má příjemce služby. Také dejte pozor, komu budete Vy fakturovat, pokud by to byl občan nepodnikatel, musíte za něj odvést slovenské DPH Vy, nedá se tu použít reverse-charge.
Re:pro Marka
Děkuji, super, jste jeden z mála, který se skutečně zabýval mým dotazem, většinou odpověď nedostávám.....Doufám, že se tady zdržujete a opět mi v nouzi poradíte.
Re:pro Marka
Díky za pochvalu, jsem rád, že jsem Vám mohl trochu pomoci :-) bohužel není moc času, ale občas se podívám, kolegové tu řeší zajímavé věci, co se můžou vždy hodit, ale souhlasím s Vámi, mně tu bohužel 90% dotazů zůstalo úplně bez reakce.
Re:pro Marka
Jo mě tak odpoví nějaký správce tady té stránky, ale ne na dotaz, ale vynadá mi, že si píšu nadpis velkým písmem. Tak asi tak. A za tohle dopisování, které tady nemá co dělat dostanem taky. Tak se mějte a zas někdy u dotazů.
